Рубрика: Семинары

Уважаемые партнеры!
Предлагаем Вам посетить совместный семинар
ООО «Ваше Право Консультант Плюс» и Палаты профессиональных бухгалтеров и аудиторов на тему:

«Бухгалтерская и налоговая отчетность за 9 месяцев 2023 года. Актуальные изменения налогового законодательства»

Дата и время: 25 сентября (понедельник) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1. Проблемы правоприменительной практики, связанные с бухгалтерским учётом:
   1.1. колебания валютных курсов;
   1.2. (не)адекватность бухгалтерской оценки активов;
   1.3. вопросы применения ЭЦП и МЧД.
2. Введение ограничительных мер в отношении некоторых хозяйственных операций:
   2.1. функционирование сайтов, требующих идентификации пользователей;
   2.2. расчёты при приобретении у физических лиц лома (отходов) чёрных и цветных металлов;
   2.3. контроль платежей по поручению иностранных лиц.
3. Изменения в сфере гражданского законодательства:
   3.1. расширение доступности из ЕГРЮЛ устава организации;
   3.2. упрощённое исключение организации из ЕГРЮЛ;
   3.3. определение момента изменения прав и обязанностей при изменении или расторжении договора.
4. Изменения, касающиеся отношений с недружественными странами:
   4.1. расширение перечня недружественных стран;
   4.2. приостановка действия соглашений об устранении двойного налогообложения.
5. Изменения в НК РФ:
   5.1. переходные положения на 2023 год, связанные с введением ЕНС;
   5.2. уточнения правил отражения и корректировки данных по ЕНС;
   5.3. расширение случаев обязательного применения ТКС;
   5.4. увеличение оснований для приостановления операций по счетам;
   5.5. уточнение правил возврата и зачёта положительного сальдо по ЕНС;
   5.6. изменение процедур привлечения к налоговой ответственности.
6. Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
   6.1. обоснованность запросов по статье 93 и 93.1 НК РФ (мнение ФНС РФ);
   6.2. ошибки налоговых органов при оформлении результатов налоговых проверок;
   6.3. установление реального ущерба бюджета при привлечении налогоплательщика к имущественной ответственности;
   6.4. дебиторская задолженность как обеспечение в налоговых правоотношениях.

НДС

7. Введение особых правил определения места реализации работ (услуг) в рамках ЕАЭС в отношении «электронных» услуг.
8. Исчисление НДС при выбытии имущества вследствие принудительного погашения обязательств.
9. Введение новых льгот по НДС.
10. Введение новой обязанности налогового агента по НДС.
11. Изменения в части оформления счетов-фактур:
    11.1. расширение случаев применения норм о прослеживаемости товаров;
    11.2. введение нового реквизита в форму счёт-фактуры.
12. Некоторые вопросы возмещения НДС:
    12.1. возмещение и восстановление НДС с авансов при перемене лиц в обязательстве;
    12.2. возмещение и восстановление НДС с авансов при несогласованности сторонами идентификации платежей;
    12.3. разъяснения оформления счёт-фактур при приобретении товаров через агента;
    12.4. субсидирование из бюджета расходов как основание для восстановления НДС.
13. Продление периода действия упрощённого порядка возмещения НДС.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

14. Изменения в составе необлагаемых доходов:
    14.1. сумма прощённой иностранным лицом до 31.12.2023 года задолженности по договору займа;
    14.2. стоимость работ по переносу основных средств за счёт бюджета;
    14.3. стоимость безвозмездное получение имущественных прав.
15. Оспаривание налоговыми органами операций по «внутрифирменному финансированию» при «закрытости» данных о получении денег источником финансирования.
16. Введение возможности изменения стоимости НМА для целей налогообложения, введение повышающих коэффициентов амортизации.
17. Обоснование материальных затрат: документирование брака, отходов, расходных материалов.
18. Введение компенсации для «удалённых» работников, отказ от пониженных тарифов страховых взносов.
19. Расширение расходов имущественного страхования.
20. Уточнение правил признания убытка от реализации некоторых категорий основных средств.
21. Введение новых правил признания постоянного представительства иностранной организации на территории Российской Федерации.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

22. Обязанность по применению специальных тарифов, предусмотренных международными нормами.
23. Уточнение перечня необлагаемых выплат.
24. Уточнение правил зачёта фиксированного платежа в счёт единого налога.
25. Последствия исключения страхователя из реестра СМП.
26. Пониженные тарифы страховых взносов: право или обязанность и последствия.

НДФЛ

27. Введение в 2023 году «промежуточных» налоговых уведомлений по НДФЛ.
28. Изменения в правилах исчисления НДФЛ в отношении «удалённых» работников и лиц, занятых в рамках гражданско-правовых договоров.
29. Вопросы исчисления дохода в натуральной форме.
30. Изменения в составе необлагаемых выплат:
    30.1. компенсация для «удалённых» работников;
    30.2. компенсация при разъездном характере работы.
31. Введение упрощённого порядка применения социальных налоговых вычетов.
32. Уточнения применения имущественного налогового вычета.
33. Исполнение обязанности налогового агента:
    33.1. по договорам с индивидуальными предпринимателями;
    33.2. по договорам найма имущества у физических лиц.

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ

34. Упрощение процедуры отмены налога на транспортные средства, находящиеся в розыске.
35. Изменение состава объектов недвижимости, по которым уплачивается «кадастровый» налог на имущество.
36. Изменение сроков выбора налогового органа для представления налоговой декларации по налогу на имущество и сроков её представления.
37. Изменения порядка расчёта налога на имущество и земельного налога при изменении кадастровой стоимости.
    Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Скидка 10% при записи через форму на сайте:

Уважаемые партнеры!
Предлагаем Вам посетить совместный семинар
ООО «Ваше Право Консультант Плюс» и Палаты профессиональных бухгалтеров и аудиторов на тему:

«Актуальные вопросы применения налогового законодательства. Новшества в бухгалтерской и налоговой отчетности за I квартал 2023 года»

Дата и время: 19 апреля (среда) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

Общие вопросы

1. Введение в гражданский оборот электронных документов, связанных с договором автомобильной перевозки.
2. Способы выявления и доказывания налоговыми органами налоговых схем: новые разъяснения ФНС России.
3. Ключевые контрольные соотношения, утверждённые ФНС России.
4. Ожидаемые поправки в УК РФ в части налоговых правонарушений:
   4.1. смягчение ответственности за уклонение от уплаты налогов;
   4.2. введение самостоятельной статьи УК РФ за фальсификацию документов, формирующих «обоснованную» налоговую выгоду.
5. Гражданско-правовые проблемы, влияющие на учётные аспекты:
   5.1. признание выручки по односторонним документам о реализации;
   5.2. признание убытками затрат, в составе которых имеется «входящий» НДС;
   5.3. признание убытками вычета по НДС, не применённого ввиду невыдачи счёт-фактуры контрагентом;
   5.4. «просроченный» вычет по НДС – убыток для организации, который взыскивается с виновных лиц;
   5.5. «налоговая оговорка» не всегда основание для взыскания убытков.
6. Разъяснения ФНС России по применению ЕНС и представлению уведомлений.
7. Взаимодействие с налоговыми органами по отдельным вопросам:
   7.1. определение момента назначения выездной налоговой проверки;
   7.2. оспаривание полномочий третьих лиц на подписание налоговой декларации;
   7.3. оспаривание решений налогового органа любыми заинтересованными лицами.

НДС

8. Отдельные вопросы формирования объекта обложения и налоговой базы НДС:
   8.1. реализация изъятого имущества;
   8.2. аренда государственного имущества;
   8.3. соотношение оплаты по договору и возмещения ущерба: отрицательное вознаграждение или изменение цены сделки после исполнения договора;
   8.4. обоснованность предоставления премий и бонусов по договору.
9. Вопросы применения ставки НДС.
10. Применение налоговых вычетов по НДС:
    10.1. налоговые вычеты по лизинговым договорам;
    10.2. исчисление трёхлетнего срока для применения вычета;
    10.3. определённость относительно целей использования актива;
    10.4. восстановление «входящего» НДС в случае субсидирования за счёт государственных средств затрат на приобретение активов.

Налог на прибыль

11. Отдельные вопросы признания доходов для целей налогообложения:
    11.1. отграничение выручки от возмещения убытков;
    11.2. включение в состав доходов просроченной кредиторской задолженности.
12. Квалификация расходов по правилам статьи 252 НК РФ:
    12.1. деление расходов на прямые и косвенные, текущие и капитальные;
    12.2. экономическое обоснование расходов.
13. Признание отдельных расходов для целей налогообложения:
    13.1. обоснование расходов на разработку новых способов производства;
    13.2. признание расходов по договорам лизинга;
    13.3. документальное подтверждение командировочных расходов;
    13.4. подтверждение различных современных интернет-услуг;
    13.5. обоснование платежей по договору, превышающие цену сделки (бонусы, премии).

Страховые взносы

14. Разъяснения ФПСС РФ относительно гражданско-правовых договоров:
    14.1. представление информации о заключении и прекращении действия таких договоров;
    14.2. виды договоров, формирующих объект обложения страховыми взносами.
15. Отдельные вопросы начисления страховых взносов: «скрытые» платежи работникам организации и её бенефициарам, «необоснованные» расходы руководства организации;
16. Выплаты в пользу работников, не формирующих объекта обложения страховыми взносами: проживание и проезд работников, лечение и профилактика работников, оплата благ для детей работников.

НДФЛ

17. Представление 6-НДФЛ по итогам первого квартала 2023 года:
    17.1. сопоставление данных с ежемесячными уведомлениями по НДФЛ;
    17.2. уточнение доходов по командировкам и по подотчётным суммам.
18. Обязанность налогового агента в отношении «скрытых» выплат в пользу работников и бенефициаров организации: последствия неисполнения.

Имущественные налоги

19. Вопросы представления уведомлений о суммах исчисленных транспортного, земельного налога и налога на имущество организаций.
20. Отдельные вопросы исчисления налога на имущество организаций: формирование стоимости основных средств, момент возникновения вещных прав как основание для принятия к учёту основных средств.
21. Отдельные вопросы по транспортному налогу: прекращение розыска транспортного средства, расхождение данных налогоплательщика и налогового органа.
22. Вопросы применения пониженных ставок по земельному налогу.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.

*Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в законодательные акты, имеющие отношение к заявленной теме.