Семинар: «Бухгалтерская и налоговая отчетность за первое полугодие 2023 года. Обзор изменений налогового законодательства». Куликов А.А.

Дата и время: 26 июня (понедельник) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

Общие вопросы

  1. Анализ положений нового ФСБУ 28/2023:
    1.1. отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учёте (пересортица, материальная ответственность, нормы естественной убыли) и влияние таковых на налоговые правоотношения;
  2. Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
    2.1. определение условий договора, влияющих на исчисление налоговой базы (размер НДС, авансы или опционы);
    2.2. изменение условий договора (цена, проценты за отсрочку или авансирование);
    2.3. вопросы возмещения убытков и определения их размеров, а также влияние на налоговую базу;
    2.4. одностороннее оформление «закрывающих» документов;
  3. Вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
    3.1. реестр субсидиарных должников;
    3.2. критерии оценки финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков;
    3.3. «налоговые оговорки» и «заверения» при заключении договоров;
    3.4. налоговая медиация;
    3.5. ознакомление с материалами проверок и последствия лишения такового права;
    3.6. вопросы истребования документов;
    3.7. нарушение налоговыми органами процессуальных сроков;
    3.8. отдельные вопросы применения статьи 54.1 НК РФ.

НДС

  1. Формирование объекта обложения НДС:
    4.1. целевые поступления как элемент налоговой базы по НДС;
    4.2. скрытые платежи в смешанных договорах;
    4.3. заёмные операции как способ оплаты реализуемой продукции;
    4.4. суммы возмещения недополученных доходов;
    4.5. безвозмездные операции, в том числе по созданию нормальных условий труда;
  2. Определение места реализации работ и услуг:
    5.1. установление места реализации услуг по обучению и образованию;
    5.2. надлежащая квалификация работ (услуг), установление основных и вспомогательных работ (услуг);
  3. Отдельные вопросы применения налоговых льгот и пониженных ставок по НДС;
  4. Проблемы возмещения НДС:
    7.1. вычет на основании чека ККТ;
    7.2. возмещение НДС, оплаченного с использованием внешнего финансирования;
    7.3. обоснование целей использования приобретаемых активов.

Налог на прибыль

  1. Вопросы признания доходов для целей налога на прибыль:
    8.1. курсовые разницы (мнение Минфина России);
    8.2. квалификация операций по внесению вклада в имущество;
    8.3. прощение долга и отказ от взыскания задолженности;
    8.4. списание кредиторской задолженности;
  2. Обоснованность расходов:
    9.1. расходы в интересах третьего лица;
    9.2. соблюдение особых правил признания расходов и последствия нарушения таковых;
    9.3. фиктивность договоров, дающих право на признание затрат;
  3. Проблемы признания отдельных видов расходов:
    10.1. материальные расходы (потери при хранении, транспортировке и производстве, соответствие технологическим требованиям);
    10.2. расходы по оплате труда (локальные трудовые акты, нормальные условия труда, оплата отдыха работников, возмещение работникам процентов по ипотечным кредитам);
    10.3. обоснованность представительских и командировочных расходов;
    10.4. обоснованность расходов по процентам по долговым обязательствам (аффилированность сторон договора, кредитование в рамках группы компаний);
    10.5. признание убытков (прощение долга, списание дебиторской задолженности).

Страховые взносы

  1. Проблемы применения пониженных тарифов;
  2. Признание выплат в пользу физических лиц в качестве объекта обложения;
  3. Необлагаемые выплаты: компенсация за задержку выплаты заработной платы, расходы по созданию нормальных условий труда, оплаты отдыха, компенсация процентов по ипотечным кредитам;
  4. Переквалификация отдельных выплаты в объект обложения: командировочные расходы, займы, подотчётные суммы;
  5. Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.

НДФЛ

  1. Изменение в порядке начисления НДФЛ в отношении дистанционных работников, в том числе нерезидентов;
  2. Увеличение размера социальных вычетов;
  3. Новый подход в правоприменении к моменту получения дохода – соотнесение доходов и расходов налогоплательщика;
  4. Отдельные вопросы представления отчётности по НДФЛ.

Транспортный налог

  1. Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений.

Имущественные налоги

  1. Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений;
  2. Право налоговых органов на пересмотр балансовой стоимости основных средств.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.

*Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в законодательные акты, имеющие отношение к заявленной теме.




    Решите задачку (антиспам): 9 + 1 =