Уважаемые партнеры!
Предлагаем Вам посетить совместный семинар
ООО «Ваше Право Консультант Плюс» и Палаты профессиональных бухгалтеров и аудиторов на тему:
«Актуальные вопросы применения налогового законодательства. Новшества в бухгалтерской и налоговой отчетности за I квартал 2023 года»
Дата и время: 19 апреля (среда) 10:00-17:00
Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).
Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.
В программе семинара:
Общие вопросы
- Введение в гражданский оборот электронных документов, связанных с договором автомобильной перевозки.
- Способы выявления и доказывания налоговыми органами налоговых схем: новые разъяснения ФНС России.
- Ключевые контрольные соотношения, утверждённые ФНС России.
- Ожидаемые поправки в УК РФ в части налоговых правонарушений:
4.1. смягчение ответственности за уклонение от уплаты налогов;
4.2. введение самостоятельной статьи УК РФ за фальсификацию документов, формирующих «обоснованную» налоговую выгоду. - Гражданско-правовые проблемы, влияющие на учётные аспекты:
5.1. признание выручки по односторонним документам о реализации;
5.2. признание убытками затрат, в составе которых имеется «входящий» НДС;
5.3. признание убытками вычета по НДС, не применённого ввиду невыдачи счёт-фактуры контрагентом;
5.4. «просроченный» вычет по НДС – убыток для организации, который взыскивается с виновных лиц;
5.5. «налоговая оговорка» не всегда основание для взыскания убытков. - Разъяснения ФНС России по применению ЕНС и представлению уведомлений.
- Взаимодействие с налоговыми органами по отдельным вопросам:
7.1. определение момента назначения выездной налоговой проверки;
7.2. оспаривание полномочий третьих лиц на подписание налоговой декларации;
7.3. оспаривание решений налогового органа любыми заинтересованными лицами.
НДС
- Отдельные вопросы формирования объекта обложения и налоговой базы НДС:
8.1. реализация изъятого имущества;
8.2. аренда государственного имущества;
8.3. соотношение оплаты по договору и возмещения ущерба: отрицательное вознаграждение или изменение цены сделки после исполнения договора;
8.4. обоснованность предоставления премий и бонусов по договору. - Вопросы применения ставки НДС.
- Применение налоговых вычетов по НДС:
10.1. налоговые вычеты по лизинговым договорам;
10.2. исчисление трёхлетнего срока для применения вычета;
10.3. определённость относительно целей использования актива;
10.4. восстановление «входящего» НДС в случае субсидирования за счёт государственных средств затрат на приобретение активов.
Налог на прибыль
- Отдельные вопросы признания доходов для целей налогообложения:
11.1. отграничение выручки от возмещения убытков;
11.2. включение в состав доходов просроченной кредиторской задолженности. - Квалификация расходов по правилам статьи 252 НК РФ:
12.1. деление расходов на прямые и косвенные, текущие и капитальные;
12.2. экономическое обоснование расходов. - Признание отдельных расходов для целей налогообложения:
13.1. обоснование расходов на разработку новых способов производства;
13.2. признание расходов по договорам лизинга;
13.3. документальное подтверждение командировочных расходов;
13.4. подтверждение различных современных интернет-услуг;
13.5. обоснование платежей по договору, превышающие цену сделки (бонусы, премии).
Страховые взносы
- Разъяснения ФПСС РФ относительно гражданско-правовых договоров:
14.1. представление информации о заключении и прекращении действия таких договоров;
14.2. виды договоров, формирующих объект обложения страховыми взносами. - Отдельные вопросы начисления страховых взносов: «скрытые» платежи работникам организации и её бенефициарам, «необоснованные» расходы руководства организации;
- Выплаты в пользу работников, не формирующих объекта обложения страховыми взносами: проживание и проезд работников, лечение и профилактика работников, оплата благ для детей работников.
НДФЛ
- Представление 6-НДФЛ по итогам первого квартала 2023 года:
17.1. сопоставление данных с ежемесячными уведомлениями по НДФЛ;
17.2. уточнение доходов по командировкам и по подотчётным суммам. - Обязанность налогового агента в отношении «скрытых» выплат в пользу работников и бенефициаров организации: последствия неисполнения.
Имущественные налоги
- Вопросы представления уведомлений о суммах исчисленных транспортного, земельного налога и налога на имущество организаций.
- Отдельные вопросы исчисления налога на имущество организаций: формирование стоимости основных средств, момент возникновения вещных прав как основание для принятия к учёту основных средств.
- Отдельные вопросы по транспортному налогу: прекращение розыска транспортного средства, расхождение данных налогоплательщика и налогового органа.
- Вопросы применения пониженных ставок по земельному налогу.
Ответы на вопросы и практические рекомендации.
*Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в законодательные акты, имеющие отношение к заявленной теме.
