Опубликовано

«Актуальные вопросы применения налогового законодательства. Новшества в бухгалтерской и налоговой отчетности 2024 года». Куликов А.А.

kylikov

Уважаемые партнеры!
Предлагаем Вам посетить совместный семинар
ООО «Ваше Право Консультант Плюс» и Палаты профессиональных бухгалтеров и аудиторов на тему:

Хочу скидку на вебинар/семинар Внимание, при оплате в декабре, действует спец. предложение. Заполните форму ниже, и получите дополнительную скидку.

«Актуальные вопросы применения налогового законодательства. Новшества в бухгалтерской и налоговой отчетности 2024 года»

Дата и время: 2 февраля 2024 г.

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

Опубликовано

Семинар: «Масштабные изменения в расчете заработной платы в 2023 и 2024 годах. Очередная реформа ЕНС. Новое в налогообложении и отчетности». Морозова И.В.

Дата и время: 15 ноября (среда) 10:00-17:00

Лектор: Морозова Ирина Владимировна — специалист-практик по вопросам расчетов с персоналом по оплате труда, действительный член ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций по вопросам труда и заработной платы.

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

План семинара:

1.  Завершение расчетов с работниками по заработной плате в 2023 году.

  • Трудовые отношения с мобилизованными работниками. Поправки в ТК РФ для участников СВО и их семей. Порядок восстановления действия трудового договора при демобилизации. Электронный реестр воинского учета. Новый призывной возраст в России с 2024 года.
  • Расчеты с работниками в декабре. Декабрьский аванс (плановый и внеплановый). Сроки выплаты зарплаты за декабрь, расчетный листок за декабрь. Доплаты работникам-сдельщикам в праздничные дни. Работа в новогоднюю ночь, новогодние дежурства. Командировка в новогодние праздники. Увольнение в период новогодних каникул и 31 декабря.
  • Утверждение графика отпусков на 2024 год. Отпускная задолженность и методы ее снижения.  Отпуска до и после новогодних каникул – обычные и с последующим увольнением. Особенности исчисления среднего заработка для разных ситуаций. Варианты предоставления дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом в декабре. Расчеты с работниками-донорами.
  • Социальные пособия. Нетрудоспособность в новогодние праздники. Переходящие на 2024 год страховые случаи.  Пособия при изменении МРОТ. Новации в назначении пособий с 01.01.2024.
  • Удержания из заработной платы. Очередность и ограничения по размеру для разных видов удержаний. Разъяснения Роструда по удержаниям. Защита минимального дохода граждан.

2.  Подготовка к годовой отчетности по НДФЛ и взносам.

  • Взносы на травматизм. Особенности заполнения второго раздела годовой формы ЕФС-1.
  • Страховые взносы с зарплаты за декабрь. Тарифы при превышении предельного значения базы по страховым взносам. Годовые премии в декабре. Взносы по дополнительным тарифам.
  • Отчетность в СФР. Сведения о стаже в годовой форме ЕФС-1. Новые коды стажевых периодов. 
  • НДФЛ. Уточнение налогового статуса работников на 31 декабря. Возврат излишне удержанного налога, зачет стоимости патента. Заполнение справки о доходах в годовой форме 6-НДФЛ.

3.  Ключевые изменения в ТК РФ и НК РФ с 2024 года.

  • Изменения ТК РФ – принятые и перспективные. Новый МРОТ с 2024 года. Расчет нормы рабочего времени, перенос выходных дней в 2024 году. Поправки в ТК РФ по итогам постановлений КС РФ, принятых в 2023 году.
  • Цифровое кадровое делопроизводство. Взаимодействие информационных систем ЭКДО работодателей с порталом Госуслуг. Переход на ЭДО бюджетных учреждений с 2024 года.
  • Единая база и ее предельное значение в 2024 году. Тарифы страховых взносов. Страховые взносы с компенсаций дистанционным работникам. Суточные при разъездной работе и надбавки при вахтовом методе работ. Размер фиксированных взносов ИП на 2024 год. Сроки и порядок списания с ЕНС страховых взносов в 2024 году. Новая форма РСВ.
  • Социальный фонд России. Новые правила взаимодействия СФР и работодателей в части расчета пособий. Условия для получения социальных пособий у подрядчиков и мигрантов. Стоимость 2023-го страхового года. Сохранение пособия на ребенка до 1,5 лет работающим родителям. Новая программа долгосрочных пенсионных сбережений. Новая форма ЕФС-1.
  • Взносы на травматизм. Основные показатели по видам экономической деятельности на 2024 год. Сохранение прежнего перечня застрахованных лиц, условий расчета и сроков уплаты взносов на травматизм. Новый порядок подтверждения ОКВЭД с 2024 года.
  • Единый налоговый счет и платеж. Окончание срока моратория на уплату налогов за третье лицо в рамках ЕНС. Отмена платежек со статусом 02 с 1 января 2024 года. Контрольные точки для выявления ошибок в уведомлении. Очередность списания средств с ЕНС в 2024 году.
  • НДФЛ. Новый порядок расчета дохода в виде матвыгоды от экономии на процентах с 2024 года. НДФЛ с компенсаций дистанционным работникам, суточных при разъездном характере работы и надбавки вахтовикам. Ставка НДФЛ для работающих из-за границы россиян. Упрощенный порядок и универсальная справка для предоставления социальных налоговых вычетов. Новый вид ответственности за НДФЛ-вычеты. Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года. Новые коды доходов и вычетов для справки о доходах. Новая форма 3-НДФЛ за 2023 год.

4. Изменения в трудовых отношениях с иностранными работниками.

  • Цифровые технологии и новые сервисы для иностранцев на портале Госуслуг.
  • Новая стоимость патента для иностранных граждан.

5. Контроль и ответственность. 

  • Общий мораторий на плановые неналоговые проверки до 2030 года Мораторий на проверки IT – организаций до 2025 года. Индикаторы риска для внеплановых трудовых проверок. Механизм досудебного урегулирования трудовых конфликтов на портале «Онлайнинспекция.рф».
  • Контактные и бесконтактные способы проведения контрольных мероприятий. Методика ФНС по контролю разрывов по НДФЛ и взносам в отчетности по заработной плате.
  • Проверка ФНС правоотношений организаций с самозанятыми гражданами. Основные и дополнительные факторы риска.

6. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

 * Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и других законодательных актов, имеющих отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

Опубликовано

25 сентября 2023 г.: «Бухгалтерская и налоговая отчетность за 9 месяцев 2023 года. Актуальные изменения налогового законодательства». Куликов А.А.

kylikov

Уважаемые партнеры!
Предлагаем Вам посетить совместный семинар
ООО «Ваше Право Консультант Плюс» и Палаты профессиональных бухгалтеров и аудиторов на тему:

«Бухгалтерская и налоговая отчетность за 9 месяцев 2023 года. Актуальные изменения налогового законодательства»

Дата и время: 25 сентября (понедельник) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

  1. Проблемы правоприменительной практики, связанные с бухгалтерским учётом:
    1.1. колебания валютных курсов;
    1.2. (не)адекватность бухгалтерской оценки активов;
    1.3. вопросы применения ЭЦП и МЧД.
  2. Введение ограничительных мер в отношении некоторых хозяйственных операций:
    2.1. функционирование сайтов, требующих идентификации пользователей;
    2.2. расчёты при приобретении у физических лиц лома (отходов) чёрных и цветных металлов;
    2.3. контроль платежей по поручению иностранных лиц.
  3. Изменения в сфере гражданского законодательства:
    3.1. расширение доступности из ЕГРЮЛ устава организации;
    3.2. упрощённое исключение организации из ЕГРЮЛ;
    3.3. определение момента изменения прав и обязанностей при изменении или расторжении договора.
  4. Изменения, касающиеся отношений с недружественными странами:
    4.1. расширение перечня недружественных стран;
    4.2. приостановка действия соглашений об устранении двойного налогообложения.
  5. Изменения в НК РФ:
    5.1. переходные положения на 2023 год, связанные с введением ЕНС;
    5.2. уточнения правил отражения и корректировки данных по ЕНС;
    5.3. расширение случаев обязательного применения ТКС;
    5.4. увеличение оснований для приостановления операций по счетам;
    5.5. уточнение правил возврата и зачёта положительного сальдо по ЕНС;
    5.6. изменение процедур привлечения к налоговой ответственности.
  6. Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
    6.1. обоснованность запросов по статье 93 и 93.1 НК РФ (мнение ФНС РФ);
    6.2. ошибки налоговых органов при оформлении результатов налоговых проверок;
    6.3. установление реального ущерба бюджета при привлечении налогоплательщика к имущественной ответственности;
    6.4. дебиторская задолженность как обеспечение в налоговых правоотношениях.

НДС

  1. Введение особых правил определения места реализации работ (услуг) в рамках ЕАЭС в отношении «электронных» услуг.
  2. Исчисление НДС при выбытии имущества вследствие принудительного погашения обязательств.
  3. Введение новых льгот по НДС.
  4. Введение новой обязанности налогового агента по НДС.
  5. Изменения в части оформления счетов-фактур:
    11.1. расширение случаев применения норм о прослеживаемости товаров;
    11.2. введение нового реквизита в форму счёт-фактуры.
  6. Некоторые вопросы возмещения НДС:
    12.1. возмещение и восстановление НДС с авансов при перемене лиц в обязательстве;
    12.2. возмещение и восстановление НДС с авансов при несогласованности сторонами идентификации платежей;
    12.3. разъяснения оформления счёт-фактур при приобретении товаров через агента;
    12.4. субсидирование из бюджета расходов как основание для восстановления НДС.
  7. Продление периода действия упрощённого порядка возмещения НДС.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

  1. Изменения в составе необлагаемых доходов:
    14.1. сумма прощённой иностранным лицом до 31.12.2023 года задолженности по договору займа;
    14.2. стоимость работ по переносу основных средств за счёт бюджета;
    14.3. стоимость безвозмездное получение имущественных прав.
  2. Оспаривание налоговыми органами операций по «внутрифирменному финансированию» при «закрытости» данных о получении денег источником финансирования.
  3. Введение возможности изменения стоимости НМА для целей налогообложения, введение повышающих коэффициентов амортизации.
  4. Обоснование материальных затрат: документирование брака, отходов, расходных материалов.
  5. Введение компенсации для «удалённых» работников, отказ от пониженных тарифов страховых взносов.
  6. Расширение расходов имущественного страхования.
  7. Уточнение правил признания убытка от реализации некоторых категорий основных средств.
  8. Введение новых правил признания постоянного представительства иностранной организации на территории Российской Федерации.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

  1. Обязанность по применению специальных тарифов, предусмотренных международными нормами.
  2. Уточнение перечня необлагаемых выплат.
  3. Уточнение правил зачёта фиксированного платежа в счёт единого налога.
  4. Последствия исключения страхователя из реестра СМП.
  5. Пониженные тарифы страховых взносов: право или обязанность и последствия.

НДФЛ

  1. Введение в 2023 году «промежуточных» налоговых уведомлений по НДФЛ.
  2. Изменения в правилах исчисления НДФЛ в отношении «удалённых» работников и лиц, занятых в рамках гражданско-правовых договоров.
  3. Вопросы исчисления дохода в натуральной форме.
  4. Изменения в составе необлагаемых выплат:
    30.1. компенсация для «удалённых» работников;
    30.2. компенсация при разъездном характере работы.
  5. Введение упрощённого порядка применения социальных налоговых вычетов.
  6. Уточнения применения имущественного налогового вычета.
  7. Исполнение обязанности налогового агента:
    33.1. по договорам с индивидуальными предпринимателями;
    33.2. по договорам найма имущества у физических лиц.

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ

  1. Упрощение процедуры отмены налога на транспортные средства, находящиеся в розыске.
  2. Изменение состава объектов недвижимости, по которым уплачивается «кадастровый» налог на имущество.
  3. Изменение сроков выбора налогового органа для представления налоговой декларации по налогу на имущество и сроков её представления.
  4. Изменения порядка расчёта налога на имущество и земельного налога при изменении кадастровой стоимости.
    Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Скидка 10% при записи через форму на сайте:




    Решите задачку (антиспам): 11 − 7 =

    Опубликовано

    Семинар: «Бухгалтерская и налоговая отчетность за первое полугодие 2023 года. Обзор изменений налогового законодательства». Куликов А.А.

    kylikov

    Дата и время: 26 июня (понедельник) 10:00-17:00

    Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

    Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

    В программе семинара:

    Общие вопросы

    1. Анализ положений нового ФСБУ 28/2023:
      1.1. отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учёте (пересортица, материальная ответственность, нормы естественной убыли) и влияние таковых на налоговые правоотношения;
    2. Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
      2.1. определение условий договора, влияющих на исчисление налоговой базы (размер НДС, авансы или опционы);
      2.2. изменение условий договора (цена, проценты за отсрочку или авансирование);
      2.3. вопросы возмещения убытков и определения их размеров, а также влияние на налоговую базу;
      2.4. одностороннее оформление «закрывающих» документов;
    3. Вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
      3.1. реестр субсидиарных должников;
      3.2. критерии оценки финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков;
      3.3. «налоговые оговорки» и «заверения» при заключении договоров;
      3.4. налоговая медиация;
      3.5. ознакомление с материалами проверок и последствия лишения такового права;
      3.6. вопросы истребования документов;
      3.7. нарушение налоговыми органами процессуальных сроков;
      3.8. отдельные вопросы применения статьи 54.1 НК РФ.

    НДС

    1. Формирование объекта обложения НДС:
      4.1. целевые поступления как элемент налоговой базы по НДС;
      4.2. скрытые платежи в смешанных договорах;
      4.3. заёмные операции как способ оплаты реализуемой продукции;
      4.4. суммы возмещения недополученных доходов;
      4.5. безвозмездные операции, в том числе по созданию нормальных условий труда;
    2. Определение места реализации работ и услуг:
      5.1. установление места реализации услуг по обучению и образованию;
      5.2. надлежащая квалификация работ (услуг), установление основных и вспомогательных работ (услуг);
    3. Отдельные вопросы применения налоговых льгот и пониженных ставок по НДС;
    4. Проблемы возмещения НДС:
      7.1. вычет на основании чека ККТ;
      7.2. возмещение НДС, оплаченного с использованием внешнего финансирования;
      7.3. обоснование целей использования приобретаемых активов.

    Налог на прибыль

    1. Вопросы признания доходов для целей налога на прибыль:
      8.1. курсовые разницы (мнение Минфина России);
      8.2. квалификация операций по внесению вклада в имущество;
      8.3. прощение долга и отказ от взыскания задолженности;
      8.4. списание кредиторской задолженности;
    2. Обоснованность расходов:
      9.1. расходы в интересах третьего лица;
      9.2. соблюдение особых правил признания расходов и последствия нарушения таковых;
      9.3. фиктивность договоров, дающих право на признание затрат;
    3. Проблемы признания отдельных видов расходов:
      10.1. материальные расходы (потери при хранении, транспортировке и производстве, соответствие технологическим требованиям);
      10.2. расходы по оплате труда (локальные трудовые акты, нормальные условия труда, оплата отдыха работников, возмещение работникам процентов по ипотечным кредитам);
      10.3. обоснованность представительских и командировочных расходов;
      10.4. обоснованность расходов по процентам по долговым обязательствам (аффилированность сторон договора, кредитование в рамках группы компаний);
      10.5. признание убытков (прощение долга, списание дебиторской задолженности).

    Страховые взносы

    1. Проблемы применения пониженных тарифов;
    2. Признание выплат в пользу физических лиц в качестве объекта обложения;
    3. Необлагаемые выплаты: компенсация за задержку выплаты заработной платы, расходы по созданию нормальных условий труда, оплаты отдыха, компенсация процентов по ипотечным кредитам;
    4. Переквалификация отдельных выплаты в объект обложения: командировочные расходы, займы, подотчётные суммы;
    5. Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.

    НДФЛ

    1. Изменение в порядке начисления НДФЛ в отношении дистанционных работников, в том числе нерезидентов;
    2. Увеличение размера социальных вычетов;
    3. Новый подход в правоприменении к моменту получения дохода – соотнесение доходов и расходов налогоплательщика;
    4. Отдельные вопросы представления отчётности по НДФЛ.

    Транспортный налог

    1. Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений.

    Имущественные налоги

    1. Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений;
    2. Право налоговых органов на пересмотр балансовой стоимости основных средств.

    Ответы на вопросы и практические рекомендации.

    *Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в законодательные акты, имеющие отношение к заявленной теме.




      Решите задачку (антиспам): + 15 = 18

      Опубликовано

      Прием на работу гражданина республики Беларусь.

      Вопрос:

      Необходимо ли, согласно миграционному законодательству, уведомлять миграционную службу о приеме на работу гражданина республики Беларусь?

      Ответ:

      Уведомление о приеме на работу гражданина Белоруссии в МВД можно не отправлять. Однако, лучше это сделать. Это позволит избежать возможных претензий и споров с проверяющими инстанциями.
      По общему правилу работодатели, привлекающие к трудовой деятельности иностранных граждан, обязаны уведомлять о заключении и прекращении с ними трудовых договоров территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел в соответствующем субъекте РФ. Срок уведомления — не позднее трех рабочих дней с даты заключения (прекращения, расторжения) договора (п. 8 ст. 13 Закона N 115-ФЗ).
      Вместе с тем п. 1 Решения Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.1996 N 4 предусмотрено, что действующий на основе национального законодательства порядок регулирования привлечения и использования иностранной рабочей силы в отношении граждан Республики Беларусь в РФ и граждан РФ в Республике Беларусь не применяется.
      В силу ч. 4 ст. 15 Конституции РФ, если международным договором РФ установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного договора.
      Из указанных норм следует, что на граждан Республики Беларусь, трудоустроенных в России, и их работодателей положения ст. 13 Закона N 115-ФЗ не распространяются. К такому же выводу пришел Верховный Суд РФ, например, в Постановлениях от 07.06.2018 N 83-АД18-6, от 30.05.2017 N 78-АД17-19. Он признал незаконным привлечение к административной ответственности по ч. 3 и 4 ст. 18.15 КоАП РФ работодателя (должностное лицо работодателя), не уведомившего миграционную службу о приеме на работу (увольнении) гражданина Республики Беларусь.
      Однако мы рекомендуем работодателям (заказчикам услуг) при заключении (расторжении, прекращении) трудового (гражданско-правового) договора с гражданином Беларуси уведомлять об этом территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел. В Законе N 115-ФЗ в части уведомления нет исключений в отношении какой-либо категории иностранных граждан. При этом, в частности, Решением Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.1996 N 4 процедура такого уведомления не урегулирована. Данную позицию Верховный Суд РФ указал в Определении от 10.03.2017 N 308-АД17-333 по делу N А53-22119/2015.
      Официальных разъяснений по вопросу о том, необходимо ли уведомлять соответствующий орган о заключении и прекращении (расторжении) трудовых (гражданско-правовых) договоров с гражданином Беларуси, нет.
      Таким образом, самый безрисковый вариант — уведомлять о заключении (расторжении, прекращении) трудового (гражданско-правового) договора с гражданином Беларуси территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел.

      Данная консультация носит справочный характер. Окончательное решение по вопросу Вам необходимо принять самостоятельно.