Опубликовано

Семинар: «Бухгалтерская и налоговая отчетность за первый квартал 2024 года. Актуальные изменения налогового законодательства». Куликов А.А.

Дата и время: 17 апреля (среда) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г.Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

Опубликовано

Семинар: «Бухгалтерская и налоговая отчетность за первое полугодие 2023 года. Обзор изменений налогового законодательства». Куликов А.А.

kylikov

Дата и время: 26 июня (понедельник) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

Общие вопросы

  1. Анализ положений нового ФСБУ 28/2023:
    1.1. отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учёте (пересортица, материальная ответственность, нормы естественной убыли) и влияние таковых на налоговые правоотношения;
  2. Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
    2.1. определение условий договора, влияющих на исчисление налоговой базы (размер НДС, авансы или опционы);
    2.2. изменение условий договора (цена, проценты за отсрочку или авансирование);
    2.3. вопросы возмещения убытков и определения их размеров, а также влияние на налоговую базу;
    2.4. одностороннее оформление «закрывающих» документов;
  3. Вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
    3.1. реестр субсидиарных должников;
    3.2. критерии оценки финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков;
    3.3. «налоговые оговорки» и «заверения» при заключении договоров;
    3.4. налоговая медиация;
    3.5. ознакомление с материалами проверок и последствия лишения такового права;
    3.6. вопросы истребования документов;
    3.7. нарушение налоговыми органами процессуальных сроков;
    3.8. отдельные вопросы применения статьи 54.1 НК РФ.

НДС

  1. Формирование объекта обложения НДС:
    4.1. целевые поступления как элемент налоговой базы по НДС;
    4.2. скрытые платежи в смешанных договорах;
    4.3. заёмные операции как способ оплаты реализуемой продукции;
    4.4. суммы возмещения недополученных доходов;
    4.5. безвозмездные операции, в том числе по созданию нормальных условий труда;
  2. Определение места реализации работ и услуг:
    5.1. установление места реализации услуг по обучению и образованию;
    5.2. надлежащая квалификация работ (услуг), установление основных и вспомогательных работ (услуг);
  3. Отдельные вопросы применения налоговых льгот и пониженных ставок по НДС;
  4. Проблемы возмещения НДС:
    7.1. вычет на основании чека ККТ;
    7.2. возмещение НДС, оплаченного с использованием внешнего финансирования;
    7.3. обоснование целей использования приобретаемых активов.

Налог на прибыль

  1. Вопросы признания доходов для целей налога на прибыль:
    8.1. курсовые разницы (мнение Минфина России);
    8.2. квалификация операций по внесению вклада в имущество;
    8.3. прощение долга и отказ от взыскания задолженности;
    8.4. списание кредиторской задолженности;
  2. Обоснованность расходов:
    9.1. расходы в интересах третьего лица;
    9.2. соблюдение особых правил признания расходов и последствия нарушения таковых;
    9.3. фиктивность договоров, дающих право на признание затрат;
  3. Проблемы признания отдельных видов расходов:
    10.1. материальные расходы (потери при хранении, транспортировке и производстве, соответствие технологическим требованиям);
    10.2. расходы по оплате труда (локальные трудовые акты, нормальные условия труда, оплата отдыха работников, возмещение работникам процентов по ипотечным кредитам);
    10.3. обоснованность представительских и командировочных расходов;
    10.4. обоснованность расходов по процентам по долговым обязательствам (аффилированность сторон договора, кредитование в рамках группы компаний);
    10.5. признание убытков (прощение долга, списание дебиторской задолженности).

Страховые взносы

  1. Проблемы применения пониженных тарифов;
  2. Признание выплат в пользу физических лиц в качестве объекта обложения;
  3. Необлагаемые выплаты: компенсация за задержку выплаты заработной платы, расходы по созданию нормальных условий труда, оплаты отдыха, компенсация процентов по ипотечным кредитам;
  4. Переквалификация отдельных выплаты в объект обложения: командировочные расходы, займы, подотчётные суммы;
  5. Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.

НДФЛ

  1. Изменение в порядке начисления НДФЛ в отношении дистанционных работников, в том числе нерезидентов;
  2. Увеличение размера социальных вычетов;
  3. Новый подход в правоприменении к моменту получения дохода – соотнесение доходов и расходов налогоплательщика;
  4. Отдельные вопросы представления отчётности по НДФЛ.

Транспортный налог

  1. Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений.

Имущественные налоги

  1. Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений;
  2. Право налоговых органов на пересмотр балансовой стоимости основных средств.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.

*Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в законодательные акты, имеющие отношение к заявленной теме.




    Решите задачку (антиспам): 89 + = 92

    Опубликовано

    «Бухгалтерская и налоговая отчетность за первое полугодие 2022 года». Куликов А.А.

    Полугодовая отчётность

    Уважаемые партнеры!

    Предлагаем Вам посетить  совместный семинар

    ООО «Ваше Право Консультант Плюс» и Палаты профессиональных бухгалтеров и аудиторов на тему:

    «Бухгалтерская и налоговая отчетность за первое полугодие 2022 года. Актуальные изменения налогового законодательства»

    Дата и время: 11 июля (понедельник) 10:00-17:00

    Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

    Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

    В программе семинара:

    Общие вопросы

    1. Изменения в сфере валютного регулирования:

    Отдельные вопросы применения норм о прослеживаемости товаров: «кандидаты»

    на включение в систему прослеживаемости товаров, проблемы идентификации товаров для прослеживаемости, оформление счетов-фактур и отчётов об остатках товаров.

    • Влияние условий гражданско-правовых договоров на формирование налоговой базы.
    • Взаимоотношений с налоговыми органами:

    НДС

    1. Вступающие в силу изменения в НК РФ:
    2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
    3. Отдельные вопросы применения налоговых вычетов:

    Налог на прибыль

    1. Поправки в НК РФ в части налога на прибыль:
    2. Признание отдельных доходов:
    3. Признание отдельных расходов:

    Зарплатные налоги.

    1. Планируемые уточнения в части выплаты пособий по уходу за ребёнком для работающих.
    2. Изменение сроков уплаты страховых взносов для некоторых категорий страхователей;
    3. ФНС России предупреждает: «схема» с самозанятыми опасна;
    4. Применение пониженных тарифов: необходимо соблюдение формальных критериев.
    5. Проблемы надлежащей квалификации компенсационных выплат.
    6. Освобождение материальной выгоды от налогообложения — не повод для злоупотреблений.

    Имущественные налоги.

    1. Разрешение вопроса о перечне «дорогих» автомобилей.
    2. Квалификация работ по улучшению характеристик основного средства в свете ФСБУ 6/2021: влияние на размер налоговой базы.
    3. Неотделимые улучшения арендованной недвижимости: наличие объекта обложения зависит от применения ФСБУ 6/2021.
    4. Предстоящие изменения по налогу на имущество и подготовительные действия в этой связи.




      Решите задачку (антиспам): 25 − 16 =

      Опубликовано

      Семинар «Особенности подготовки отчетности за 9 месяцев 2020 года. Новое в налоговом администрировании»

      куликов

      Дата и время: 21 сентября (понедельник) 10:00-17:00
      Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

      Место проведения: г. Санкт-Петербург, Батайский пер. 3А, отель «Sokos Olympia Garden»
      В программе семинара:

      Общие вопросы

      1. Введение в действие с 2021 года новых федеральных стандартов бухгалтерского учёта – «Основные средства» (ФСБУ 6/2020) и «Капитальные вложения» (ФСБУ 26/2020): обсуждение проектов и подготовка учётной политики;
      2. Разъяснение ФНС России по отражению в учёте рекламных «подарков»;
      3. Новый порядок проведения государственного (муниципального) контроля (надзора);
      4. Процессуальное взаимодействие с налоговыми органами: истребование регистров учёта и первичных бухгалтерских документов, осмотр в отношении контрагентов, представление уточнённой налоговой декларации, проведение иных мероприятий налогового контроля;
      5. Разъяснения Верховного Суда Российской Федерации по мнимым и притворным сделкам, в том числе по мировым соглашениям;
      6. Разъяснения Верховного Суда Российской Федерации по прекращению гражданско-правовых обязательств: влияние на бухгалтерский и налоговый учёт;
      7. Привлечение понятых для процессуального действия (позиция Верховного Суда Российской Федерации)
      8. Изменения в административном правоприменении: либерализация валютного законодательства, изменение условий освобождения от ответственности за неприменение ККТ;
      9. Неправомерное притязание на получение средств из бюджета: всегда ли это мошенничество (статья 159 УК РФ)?.

      НДС

      1. Обеспечение производственного процесса: вложения в «чужое» имущество, предоставление служебного жилья, питание сотрудников – начисление НДС и применение вычета;
      2. Налоговая» переквалификация договоров: инвестиционный договор и договор купли-продажи (договор подряда); договор поставки с монтажом и консультациями;
      3. Особенности исчисления налоговой базы в отношении операций по уступке прав требования и имущественных прав;
      4. Изменения с 2021 года в применении налоговой льготы по НДС в отношении программного обеспечения:
        • применение льготы только в отношении российского программного обеспечения;
        • разграничение сделок по продаже экземпляров программ для ЭВМ и по передаче прав на использование программ для ЭВМ и возможность ретроспективного налогового контроля;
        • пересмотр действующих договоров в части цены из-за возможной утраты льготы;
      5. Отдельные вопросы применения налоговых вычетов.

      Налог на прибыль

      1. Изменения с 2021 года в правилах двойного налогообложения дивидендов, получаемых резидентами низконалоговых юрисдикций;
      2. Ограничения статьи 269 НК РФ для контролируемой задолженности: последствия притворности сделок;
      3. Признание расходов:
        • обоснованность расходов нацеленностью на получение экономического эффекта;
        • возможность использования электронных документов с простой цифровой подписью;
      4. Необходимость обоснованного распределения расходов на прямые и косвенные расходы;
      5. Расходы по оплате труда: оплата труда за период освобождения от работы в связи с эпидемией, «чрезмерные» премии и выходные пособия;
      6. Амортизируемое имущество: объекты внешнего благоустройства, неотделимые улучшения амортизируемого имущества, открытые площадки;
      7. Признание расходов по договорам лизинга у лизингополучателя: выкупная стоимость, лизинговый платёж и амортизация;
      8. Перерасчёт налога на прибыль из-за перерасчёта налогов за прошлые налоговые периоды;
      9. Введение с 2021 года пониженной ставки по налогу на прибыль для IT-организацией и условия для применения таковой;
      10. Переквалификация договора поставки с условием о монтаже и консультировании в договор длительного производственного цикла как основание для применения принципа равномерного признания доходов и расходов.

      Зарплатные налоги

      1. Введение с 2021 года пониженных тарифов для IT-организаций и условия для применения таковых;
      2. Последние разъяснения по применению пониженных тарифов субъектами малого предпринимательства;
      3. Признание договора о предоставлении персонала притворной сделкой, направленной на уклонение от уплаты страховых взносов;
      4. Вопросы исчисления страховых взносов в отношении социальных выплат;
      5. Последние разъяснения по вопросам внедрения электронных трудовых книжек;
      6. Особые правила определения статуса налогового резидента в 2020 году;
      7. Отдельные вопросы применения налоговых вычетов;
      8. Обязанность по уплате НДФЛ с дивидендов при новации указанного обязательства;
      9. Определение обязанности налогового агента у источника выплаты в зависимости от статуса физического лица в сделке – ФЛ или ИП.

      Имущественные налоги

      1. Новые правила изменения кадастровой стоимости объектов недвижимости и влияние таких изменений на порядок определения налоговой базы, в том числе при ошибках или «двойственности» кадастровой стоимости;
      2. Неотделимые улучшения арендованного имущества как объект обложения налогом на имущество организаций: судебная практика;
      3. Учёт влияния нового ФСБУ 6/2020 «Основные средства» на налоговую базу по налогу на имущество организаций;
      4. Пороки в оформлении разрешительной документации на земельный участок: влияние на наличие объекта обложения земельным налогом;
      5. Отдельные вопросы уплаты налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов на территории Санкт-Петербурга.

      В стоимость участия входит обед, раздаточный материал и комплект для записи.

      Стоимость участия

      за одного слушателя от организации 4 300 руб.
      за двоих слушателей от организации 6 800 руб. (4 300 руб.+2 500 руб.)
      за троих и более слушателей от организации 6 800 руб. (4 300 руб.+2 500 руб. +0)
      для слушателей, которые не являются клиентами компании «Ваше Право»* 6 000 руб.

      Подробности уточняйте по тел. 680-20-00 (доб. 5003) Жанна

      Внимание! Обязательна предварительная регистрация! (по телефону или на сайте)
      Аттестованным бухгалтерам, не имеющим задолженности по оплате взносов, выдается сертификат на 10 часов системы UCPA в зачет 40-часовой программы повышения квалификации.




        Решите задачку (антиспам): 86 − 80 =