Метка: куликов

Дата и время: 26 июня (понедельник) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

Общие вопросы

1. Анализ положений нового ФСБУ 28/2023:
   1.1. отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учёте (пересортица, материальная ответственность, нормы естественной убыли) и влияние таковых на налоговые правоотношения;
2. Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
   2.1. определение условий договора, влияющих на исчисление налоговой базы (размер НДС, авансы или опционы);
   2.2. изменение условий договора (цена, проценты за отсрочку или авансирование);
   2.3. вопросы возмещения убытков и определения их размеров, а также влияние на налоговую базу;
   2.4. одностороннее оформление «закрывающих» документов;
3. Вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
   3.1. реестр субсидиарных должников;
   3.2. критерии оценки финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков;
   3.3. «налоговые оговорки» и «заверения» при заключении договоров;
   3.4. налоговая медиация;
   3.5. ознакомление с материалами проверок и последствия лишения такового права;
   3.6. вопросы истребования документов;
   3.7. нарушение налоговыми органами процессуальных сроков;
   3.8. отдельные вопросы применения статьи 54.1 НК РФ.

НДС

4. Формирование объекта обложения НДС:
   4.1. целевые поступления как элемент налоговой базы по НДС;
   4.2. скрытые платежи в смешанных договорах;
   4.3. заёмные операции как способ оплаты реализуемой продукции;
   4.4. суммы возмещения недополученных доходов;
   4.5. безвозмездные операции, в том числе по созданию нормальных условий труда;
5. Определение места реализации работ и услуг:
   5.1. установление места реализации услуг по обучению и образованию;
   5.2. надлежащая квалификация работ (услуг), установление основных и вспомогательных работ (услуг);
6. Отдельные вопросы применения налоговых льгот и пониженных ставок по НДС;
7. Проблемы возмещения НДС:
   7.1. вычет на основании чека ККТ;
   7.2. возмещение НДС, оплаченного с использованием внешнего финансирования;
   7.3. обоснование целей использования приобретаемых активов.

Налог на прибыль

8. Вопросы признания доходов для целей налога на прибыль:
   8.1. курсовые разницы (мнение Минфина России);
   8.2. квалификация операций по внесению вклада в имущество;
   8.3. прощение долга и отказ от взыскания задолженности;
   8.4. списание кредиторской задолженности;
9. Обоснованность расходов:
   9.1. расходы в интересах третьего лица;
   9.2. соблюдение особых правил признания расходов и последствия нарушения таковых;
   9.3. фиктивность договоров, дающих право на признание затрат;
10. Проблемы признания отдельных видов расходов:
    10.1. материальные расходы (потери при хранении, транспортировке и производстве, соответствие технологическим требованиям);
    10.2. расходы по оплате труда (локальные трудовые акты, нормальные условия труда, оплата отдыха работников, возмещение работникам процентов по ипотечным кредитам);
    10.3. обоснованность представительских и командировочных расходов;
    10.4. обоснованность расходов по процентам по долговым обязательствам (аффилированность сторон договора, кредитование в рамках группы компаний);
    10.5. признание убытков (прощение долга, списание дебиторской задолженности).

Страховые взносы

11. Проблемы применения пониженных тарифов;
12. Признание выплат в пользу физических лиц в качестве объекта обложения;
13. Необлагаемые выплаты: компенсация за задержку выплаты заработной платы, расходы по созданию нормальных условий труда, оплаты отдыха, компенсация процентов по ипотечным кредитам;
14. Переквалификация отдельных выплаты в объект обложения: командировочные расходы, займы, подотчётные суммы;
15. Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.

НДФЛ

16. Изменение в порядке начисления НДФЛ в отношении дистанционных работников, в том числе нерезидентов;
17. Увеличение размера социальных вычетов;
18. Новый подход в правоприменении к моменту получения дохода – соотнесение доходов и расходов налогоплательщика;
19. Отдельные вопросы представления отчётности по НДФЛ.

Транспортный налог

20. Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений.

Имущественные налоги

21. Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений;
22. Право налоговых органов на пересмотр балансовой стоимости основных средств.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.

*Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в законодательные акты, имеющие отношение к заявленной теме.

Уважаемые партнеры!

Предлагаем Вам посетить  совместный семинар

ООО «Ваше Право Консультант Плюс» и Палаты профессиональных бухгалтеров и аудиторов на тему:

«Бухгалтерская и налоговая отчетность за первое полугодие 2022 года. Актуальные изменения налогового законодательства»

Дата и время: 11 июля (понедельник) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

Общие вопросы

1. Изменения в сфере валютного регулирования:

Отдельные вопросы применения норм о прослеживаемости товаров: «кандидаты»

на включение в систему прослеживаемости товаров, проблемы идентификации товаров для прослеживаемости, оформление счетов-фактур и отчётов об остатках товаров.

• Влияние условий гражданско-правовых договоров на формирование налоговой базы.
• Взаимоотношений с налоговыми органами:

НДС

1. Вступающие в силу изменения в НК РФ:
2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
3. Отдельные вопросы применения налоговых вычетов:

Налог на прибыль

1. Поправки в НК РФ в части налога на прибыль:
2. Признание отдельных доходов:
3. Признание отдельных расходов:

Зарплатные налоги.

1. Планируемые уточнения в части выплаты пособий по уходу за ребёнком для работающих.
2. Изменение сроков уплаты страховых взносов для некоторых категорий страхователей;
3. ФНС России предупреждает: «схема» с самозанятыми опасна;
4. Применение пониженных тарифов: необходимо соблюдение формальных критериев.
5. Проблемы надлежащей квалификации компенсационных выплат.
6. Освобождение материальной выгоды от налогообложения — не повод для злоупотреблений.

Имущественные налоги.

1. Разрешение вопроса о перечне «дорогих» автомобилей.
2. Квалификация работ по улучшению характеристик основного средства в свете ФСБУ 6/2021: влияние на размер налоговой базы.
3. Неотделимые улучшения арендованной недвижимости: наличие объекта обложения зависит от применения ФСБУ 6/2021.
4. Предстоящие изменения по налогу на имущество и подготовительные действия в этой связи.

Дата и время: 21 сентября (понедельник) 10:00-17:00
Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Батайский пер. 3А, отель «Sokos Olympia Garden»
В программе семинара:

Общие вопросы

1. Введение в действие с 2021 года новых федеральных стандартов бухгалтерского учёта – «Основные средства» (ФСБУ 6/2020) и «Капитальные вложения» (ФСБУ 26/2020): обсуждение проектов и подготовка учётной политики;
2. Разъяснение ФНС России по отражению в учёте рекламных «подарков»;
3. Новый порядок проведения государственного (муниципального) контроля (надзора);
4. Процессуальное взаимодействие с налоговыми органами: истребование регистров учёта и первичных бухгалтерских документов, осмотр в отношении контрагентов, представление уточнённой налоговой декларации, проведение иных мероприятий налогового контроля;
5. Разъяснения Верховного Суда Российской Федерации по мнимым и притворным сделкам, в том числе по мировым соглашениям;
6. Разъяснения Верховного Суда Российской Федерации по прекращению гражданско-правовых обязательств: влияние на бухгалтерский и налоговый учёт;
7. Привлечение понятых для процессуального действия (позиция Верховного Суда Российской Федерации)
8. Изменения в административном правоприменении: либерализация валютного законодательства, изменение условий освобождения от ответственности за неприменение ККТ;
9. Неправомерное притязание на получение средств из бюджета: всегда ли это мошенничество (статья 159 УК РФ)?.

НДС

1. Обеспечение производственного процесса: вложения в «чужое» имущество, предоставление служебного жилья, питание сотрудников – начисление НДС и применение вычета;
2. Налоговая» переквалификация договоров: инвестиционный договор и договор купли-продажи (договор подряда); договор поставки с монтажом и консультациями;
3. Особенности исчисления налоговой базы в отношении операций по уступке прав требования и имущественных прав;
4. Изменения с 2021 года в применении налоговой льготы по НДС в отношении программного обеспечения:
   • применение льготы только в отношении российского программного обеспечения;
   • разграничение сделок по продаже экземпляров программ для ЭВМ и по передаче прав на использование программ для ЭВМ и возможность ретроспективного налогового контроля;
   • пересмотр действующих договоров в части цены из-за возможной утраты льготы;
5. Отдельные вопросы применения налоговых вычетов.

Налог на прибыль

1. Изменения с 2021 года в правилах двойного налогообложения дивидендов, получаемых резидентами низконалоговых юрисдикций;
2. Ограничения статьи 269 НК РФ для контролируемой задолженности: последствия притворности сделок;
3. Признание расходов:
   • обоснованность расходов нацеленностью на получение экономического эффекта;
   • возможность использования электронных документов с простой цифровой подписью;
4. Необходимость обоснованного распределения расходов на прямые и косвенные расходы;
5. Расходы по оплате труда: оплата труда за период освобождения от работы в связи с эпидемией, «чрезмерные» премии и выходные пособия;
6. Амортизируемое имущество: объекты внешнего благоустройства, неотделимые улучшения амортизируемого имущества, открытые площадки;
7. Признание расходов по договорам лизинга у лизингополучателя: выкупная стоимость, лизинговый платёж и амортизация;
8. Перерасчёт налога на прибыль из-за перерасчёта налогов за прошлые налоговые периоды;
9. Введение с 2021 года пониженной ставки по налогу на прибыль для IT-организацией и условия для применения таковой;
10. Переквалификация договора поставки с условием о монтаже и консультировании в договор длительного производственного цикла как основание для применения принципа равномерного признания доходов и расходов.

Зарплатные налоги

1. Введение с 2021 года пониженных тарифов для IT-организаций и условия для применения таковых;
2. Последние разъяснения по применению пониженных тарифов субъектами малого предпринимательства;
3. Признание договора о предоставлении персонала притворной сделкой, направленной на уклонение от уплаты страховых взносов;
4. Вопросы исчисления страховых взносов в отношении социальных выплат;
5. Последние разъяснения по вопросам внедрения электронных трудовых книжек;
6. Особые правила определения статуса налогового резидента в 2020 году;
7. Отдельные вопросы применения налоговых вычетов;
8. Обязанность по уплате НДФЛ с дивидендов при новации указанного обязательства;
9. Определение обязанности налогового агента у источника выплаты в зависимости от статуса физического лица в сделке – ФЛ или ИП.

Имущественные налоги

1. Новые правила изменения кадастровой стоимости объектов недвижимости и влияние таких изменений на порядок определения налоговой базы, в том числе при ошибках или «двойственности» кадастровой стоимости;
2. Неотделимые улучшения арендованного имущества как объект обложения налогом на имущество организаций: судебная практика;
3. Учёт влияния нового ФСБУ 6/2020 «Основные средства» на налоговую базу по налогу на имущество организаций;
4. Пороки в оформлении разрешительной документации на земельный участок: влияние на наличие объекта обложения земельным налогом;
5. Отдельные вопросы уплаты налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов на территории Санкт-Петербурга.

В стоимость участия входит обед, раздаточный материал и комплект для записи.

Стоимость участия

за одного слушателя от организации 4 300 руб.
за двоих слушателей от организации 6 800 руб. (4 300 руб.+2 500 руб.)
за троих и более слушателей от организации 6 800 руб. (4 300 руб.+2 500 руб. +0)
для слушателей, которые не являются клиентами компании «Ваше Право»* 6 000 руб.

Подробности уточняйте по тел. 680-20-00 (доб. 5003) Жанна

Внимание! Обязательна предварительная регистрация! (по телефону или на сайте)
Аттестованным бухгалтерам, не имеющим задолженности по оплате взносов, выдается сертификат на 10 часов системы UCPA в зачет 40-часовой программы повышения квалификации.