Дата и время: 17 апреля (среда) 10:00-17:00
Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).
Место проведения: г.Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.
В программе семинара:
Общие вопросы
- Вопросы материальной ответственности работников и влияние на вопросы налогообложения (обоснование недостачи, возмещение административного штрафа, полная материальная ответственность).
- Вопросы применения гражданского законодательства:
2.1. НДС как один из элементов суммы возмещения убытков;
2.2. экономическая обоснованность цены сделки и возможность её оспаривания;
2.3. результат услуг как цель договора возмездного оказания услуг и влияние на момент реализации. - Вопросы применения административного законодательства:
3.1. назначение наказания при выявлении нескольких административных правонарушения в ходе одной проверки;
3.2. одновременное привлечение к ответственности организации и её должностных лиц или работников. - Новая практика по противодействию нелегальной занятости:
4.1. регулярное представление информации налоговыми органами в адрес региональных органов власти;
4.2. признаки нелегальной занятости (уровень оплаты труда ниже МРОТ, соотношение средней оплаты труда по организации и средней оплаты труда в регионе, заключение ГПД, взаимодействие с самозанятыми);
4.3. реестр работодателей с выявленными фактами нелегальной занятости. - Обзор судебной практики применения статьи 54.1 НК РФ:
5.1. «налоговая реконструкция»;
5.2. единообразие квалификации фактов хозяйственной жизни разными налоговыми органами;
5.3. анализ экономической целесообразности схемы «дробления бизнеса»;
5.4. меры разумной осторожности и документальное обоснование хозяйственных операций. - Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
6.1. информационные базы ФНС России как неоспоримое доказательство;
6.2. уголовная ответственность за представление недостоверных сведений;
6.3. нарушение сроков вынесения решения о назначении проверки;
6.4. выявление фиктивности источников заимствований и переквалификация таковых в сокрытую выручку.
НДС
- Место реализации товаров и работ (услуг): текущая ситуация и изменения с 01.01.2025 года.
- Особые правила исчисления налоговой базы по операциям «трэйд ин» в отношении автомобилей и мотоциклов.
- Вопросы возникновения налоговой базы по НДС:
9.1. безвозмездная передача имущества физическим лицом;
9.2. отступное как способ прекращения обязательства;
9.3. выход участника из общества и получение действительной стоимости доли;
9.4. авансирование неденежными способами;
9.5. формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов;
9.6. недействительность или расторжение сделки и обязанность по корректировке ранее начисленного НДС;
9.7. возможная переквалификация операций с ломом и отходами чёрных и цветных металлов;
9.8. налоговое агентирование в зависимости от статуса покупателя, являющегося физическим лицом. - Некоторые вопросы применения пониженных ставок НДС:
10.1. обновлённые реестры документов для подтверждения ставки 0%;
10.2. обновлённые перечни товаров, облагаемых по ставке 10%. - Применение налоговых вычетов и восстановление «входящего» НДС:
11.1. момент отгрузки как единое основание для списания и принятия к учёту сторонами;
11.2. вклад в имущество как способ финансирования организации;
11.3. выход участника из общества и получение действительной стоимости доли.
Налог на прибыль
- Формирование доходов для целей налога на прибыль:
12.1. особенности списания кредиторской задолженности;
12.2. признание сумм по восстановлению нарушенного права;
12.3. субсидия на перенос основных средств;
12.4. переход доли в организации к организации;
12.5. корректировка налоговой базы по недействительным или расторгнутым договорам;
12.6. формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов. - Формирование расходов для целей налога на прибыль:
13.1. признание расходов по неотделимым улучшениям амортизируемого имущества;
13.2. использование повышающих коэффициентов начисления амортизации;
13.3. обновлённые правила имущественного страхования;
13.4. лицензионные платежи и платежи в связи с расторжением договора;
13.5. рекламные расходы и их отграничение от смежных видов расходов;
13.6. расходы на поддержку участников СВО;
13.7. доказывание факта недостачи и признание её размера;
13.8. признание сумм по восстановлению нарушенного права. - Отдельные вопросы удержания налога на доходы и представление соответствующего отчёта:
14.1. случаи необходимости удержания налога;
14.2. отражение в отчёте некоторых видов доходов;
14.3. установление фактического бенефициара.
Страховые взносы
- Усиление администрирования в сфере занятости.
- Применение пониженных тарифов:
16.1. обязательность таковых для страхователя и налогового органа;
16.2. определение доли доходов при отсутствии деятельности. - Освобождение компенсационных выплаты: доказывание характера выплаты возлагается на страхователя.
- Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.
НДФЛ
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы – материальная выгода, доходы в натуральной форме – и их отражение в отчётности по НДФЛ.
- Освобождение компенсационных выплаты: доказывание характера выплаты возлагается на налогового агента.
- Отдельные вопросы применения налоговых вычетов.
Транспортный налог
- Обновлённый перечень «дорогих» автомобилей.
- Новые правила снятия транспортных средств с налогового учёта и практика его применения.
- Исключение транспортных средств из состава объекта обложения: признание вещественным доказательством, техническая невозможность использования.
Имущественные налоги
- Некоторые случаи определения первоначальной стоимости основных средств.
- Неотделимое улучшение арендованной недвижимости как объект обложения налогом на имущество организаций.
- Налоговая льгота в Санкт-Петербурге в отношении «кадастрового» налога и её применение в течение отчётных периодов.
- Вопросы применения пониженных ставок земельного налога.