Рубрика: Семинары

Уважаемые партнеры!
Предлагаем Вам посетить совместный семинар
ООО «Ваше Право Консультант Плюс» и Палаты профессиональных бухгалтеров и аудиторов на тему:

«Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2022 год. Обзор изменений налогового законодательства в 2023 году»

Дата и время: 7 февраля (вторник) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

Общие вопросы

1. Подготовительные мероприятия перед составлением годовой бухгалтерской отчётностью:
   1.1. отражение итогов инвентаризации;
   1.2. переоценка основных средств, пересмотр сроков полезного использования основных средств и их ликвидационной стоимости;
   1.3. оценка резервов для целей бухгалтерского учёта;
   1.4. формирование курсовых разниц: выбор курса пересчёта.
2. Послабления и меры поддержки для организаций:
   2.1. исключение стандартной обязанности прохождению аудита для непубличных акционерных обществ;
   2.2. упрощённая процедура проведения общего собрания участников;
   2.3. лимит чистых активов организации;
   2.4. продление программы субсидирования приёма на работу «молодёжи»;
   2.5. введение упрощённой процедуры СОУТ для «офисных» микропредприятий.
3. Последние изменения в сфере валютных операций:
   3.1. сделки с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами;
   3.2. исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
   3.3. продление на 2023 год моратория на проведение валютного контроля;
   3.4. введение возможности расчётов в иностранной валюте между резидентами, а также зачётов и цессий по валютным контрактам.
4. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
   4.1. формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
   4.2. возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении «старых» сумм;
   4.3. введение с 2023 года единого срока представления налоговой отчётности и уплаты налогов;
   4.4. уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
   4.5. новые правила зачёта и возврата налоговых платежей.
5. Взаимодействие с налоговыми органами: недостоверность сведений в ЕГРЮЛ и оспаривание таковых, споры по необоснованной налоговой выгоде, представление уточнённой налоговой декларации, нарушение процедуры налоговыми органами, обжалование решений налогового органа.

НДС

1. 1. Изменения по НДС:
   1.1. введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
   1.2. изменение с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС, в том числе налоговыми агентами по НДС;
   1.3. освобождение от НДС отдельных операций;
   1.4. урегулирование вопросов исчисления НДС в новых субъектах Российской Федерации и при взаимодействии с налогоплательщиками таковых.
2. Вопросы формирования налоговой базы по НДС:
   2.1. признание расчётов в рамках возмещения убытков объектом обложения НДС;
   2.2. выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
   2.3. «скрытые» формы реализации: безвозмездная передача товаров (работ, услуг), манипулирование ценами в рамках сделок между взаимозависимыми лицами, «прикрывающие» взаиморасчёты как часть оплаты по реализации.
3. Вопросы применения ставки по НДС:
   3.1. неправильная ставка НДС и вычет в отношении таковой;
   3.2. поставка товаров со смешанной ставкой НДС и вычет в отношении таковых;
   3.3. введение новых случаев применения ставки НДС в размере 0%.
4. вопросы применения налоговых вычетов:
   4.1. при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций и последующем изменении цели назначения конечного продукта;
   4.2. документальное подтверждение права на налоговый вычет.

Налог на прибыль

1. 1. Изменения по налогу на прибыль:
   1.1. расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;
   1.2. изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП, в том числе налоговыми агентами;
   1.3. изменения в составе необлагаемых доходов;
   1.4. изменение в порядке признания расходов по командировкам в новые субъекты Российской Федерации, а также материальной помощи;
   1.5. отражение по итогам 2022 года курсовых разниц, а также введение особого порядка признания отрицательных курсовых разниц по итогам 2022 года.
2. Отдельные вопросы формирования доходов:
   2.1. получение имущества в результате проведения операций с аффилированными лицами;
   2.2. уменьшение уставного капитала организации, прощение долга.
3. Отдельные вопросы формирования расходов:
   3.1. принцип соотносимости доходов и расходов;
   3.2. документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;
   3.3. вопросы признания отдельных расходов:
   3.3.1. заработная плата и премии сотрудникам;
   3.3.2. формирование стоимости основных средств и нематериальных активов;
   3.3.3. расходы по имущественному страхованию;
   3.3.4. признание убытков: стихийные бедствия, действия недружественных стран, списание дебиторской задолженности.

Зарплатные налоги

1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
   1.1. новые тарифы страховых взносов;
   1.2. объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
   1.3. изменение состава и формата отчётности по страховым взносам;
   1.4. изменение в системе ОМС в отношении иностранных работников, а также в системе социального страхования в отношении исполнителей по гражданско-правовым договорам;
   1.5. изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП.
2. Изменения в исчислении страховых взносов, связанные с командировками в новые субъекты Российской Федерации.
3. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.
4. Отдельные вопросы формирования базы по страховым взносам: оплата проживания работников, пересчёт отпускных при увольнении, займы аффилированным лицам, непогашенные подотчётные суммы.
5. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
   5.1. новая дата признания дохода по заработной плате;
   5.2. новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
   5.3. новые формы отчётности по НДФЛ для налоговых агентов;
   5.4. особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре;
   5.5. сохранение обязанности налогового агента по обособленному учёту налоговой базы по дивидендам на 2023 год.
6. Изменения в исчислении НДФЛ в связи с командировками в новые субъекты Российской Федерации.
7. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДФЛ: статус налогового резидента и отсутствие такового, оплата проживания работников, выплаты в пользу «фиктивного» предпринимателя или самозанятого.

Имущественные налоги

1. Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении «дорогих» автомобилей, а также в отношении транспортных средств, числящихся в угоне.
2. Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.
3. Поправки в законодательство Санкт-Петербурга в части исчисления и уплаты «кадастрового» налога на имущество организаций.
4. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта. Право налоговых органов на проверку правильности отражения в бухгалтерском учёте объектов недвижимости. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Уважаемые партнеры!

Предлагаем Вам посетить  совместный семинар

ООО «Ваше Право Консультант Плюс» и Палаты профессиональных бухгалтеров и аудиторов на тему:

«Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2022 год. Обзор изменений налогового законодательства в 2022 году»

Дата и время: 9 декабря (пятница) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

Общие вопросы

1. Поправки в законодательство, связанные с проведением частичной мобилизации:
   1.1. «кредитные каникулы»;
   1.2. «налоговые каникулы»;
   1.3. «арендные каникулы»;
   1.4. мораторий на исполнительное производство;
   1.5. введение особых процедур в сфере трудовых отношений;
   1.6. учёт в составе затрат расходов на материальную поддержку мобилизованных лиц.
2. Изменения в применении стандартов бухгалтерского учёта: ФСБУ 25/2018 «Аренда», ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
3. Последние изменения в сфере валютных операций:
   3.1. сделки с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами;
   3.2. исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
   3.3. введение возможности осуществления зачётов и цессий по валютным контрактам.
4. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
   4.1. формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
   4.2. возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении «старых» сумм;
   4.3. переходные положения, связанные со взысканием «старых» задолженностей;
   4.4. введение с 2023 года единого срока представления налоговой отчётности и уплаты налогов;
   4.5. уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
   4.6. новые правила зачёта и возврата налоговых платежей;
   4.7. изменения в процедуре взыскания налоговой задолженности;
   4.8. новые основания для освобождения от налоговой ответственности.
5. Взаимодействие с налоговыми органами: недостоверность сведений в ЕГРЮЛ и оспаривание таковых, споры по необоснованной налоговой выгоде, представление уточнённой налоговой декларации, нарушение процедуры налоговыми органами, обжалование решений налогового органа, вопросы административной ответственности.

НДС

1. Изменения по НДС:
   1.1. введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
   1.2. изменение с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС, в том числе налоговыми агентами по НДС;
2. вопросы формирования налоговой базы по НДС:
   2.1. признание расчётов в рамках возмещения убытков объектом обложения НДС;
   2.2. выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
   2.3. «скрытые» формы реализации: безвозмездная передача товаров (работ, услуг), манипулирование ценами в рамках сделок между взаимозависимыми лицами, «прикрывающие» взаиморасчёты как часть оплаты по реализации.
3. вопросы применения налоговых вычетов:
   3.1. при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций и последующем изменении цели назначения конечного продукта;
   3.2. документальное подтверждение права на налоговый вычет;
   3.3. применение налогового вычета при неправильном указании размера ставки НДС.

Налог на прибыль

1. 1. Изменения по налогу на прибыль:
   1.1. расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;
   1.2. изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП, в том числе налоговыми агентами;
   1.3. отражение по итогам 2022 года курсовых разниц.
2. Отдельные вопросы формирования доходов:
   2.1. получение имущества в результате проведения операций с аффилированными лицами;
   2.2. уменьшение уставного капитала организации;
   2.3. прощение долга;
   2.4. безвозмездное пользование имуществом третьих лиц.
3. Отдельные вопросы формирования расходов:
   3.1. принцип соотносимости доходов и расходов;
   3.2. документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;
   3.3. вопросы признания отдельных расходов:
   3.3.1. заработная плата и премии сотрудникам;
   3.3.2. формирование стоимости основных средств и нематериальных активов;
   3.3.3. расходы по имущественному страхованию;
   3.3.4. признание убытков: стихийные бедствия, действия недружественных стран, списание дебиторской задолженности.

Зарплатные налоги

1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
   1.1. новые тарифы страховых взносов;
   1.2. объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
   1.3. изменение состава и формата отчётности по страховым взносам: объединение форм отчётности, отмена СЗВ-М, отмена справки о сумме заработка;
   1.4. изменение в системе медицинского страхования в отношении иностранных работников;
   1.5. изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП;
2. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.
3. Отдельные вопросы формирования базы по страховым взносам: оплата проживания работников, пересчёт отпускных при увольнении.
4. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
   4.1. новая дата признания дохода по заработной плате;
   4.2. новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
   4.3. новые формы отчётности по НДФЛ для налоговых агентов;
   4.4. особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре.
5. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДФЛ: статус налогового резидента и отсутствие такового, оплата проживания работников, выплаты в пользу «фиктивного» предпринимателя или самозанятого.

Имущественные налоги

1. Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении «дорогих» автомобилей, а также в отношении транспортных средств, числящихся в угоне.
2. Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.
3. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта. Право налоговых органов на проверку правильности отражения в бухгалтерском учёте объектов недвижимости.
   Ответы на вопросы и практические рекомендации.

*Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в законодательные акты, имеющие отношение к заявленной теме.

Тема семинара: «Заработная плата и трудовые отношения в 2022 и 2023 годах.Революционные поправки в НК РФ: единый налоговый счет, новый порядок внесения и сверки платежей. Глобальные изменения страхового обеспечения и персонифицированного учета с 2023 года«

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

1. Манифест ФНС «Перспектива-2030. Система клиентоцентричности государства как часть инициатив социально-экономического развития России до 2030 года. Автоматическое бесконтактное налогообложение и бездекларационная отчетность. Создание индивидуального профиля клиента для формирования проактивных сервисов. Внедрение системы мониторинга госуслуг и обратной связи.

2. Единый налоговый платеж с 2023 года. Совокупная обязанность и единый налоговый счет. Правила формирования «входящего» сальдо. Уплата налогов и страховых взносов единым налоговым платежом (ЕНП).  Уведомление ФНС об исчисленных суммах налогов и страховых взносов. Новые правила заполнения платежек на бюджетные перечисления с 2023 года. Уплата до наступления срока отчетности. Требование ФНС об уплате по новым правилам. Новый порядок взыскания недоимки и блокировки счета. Зачет и возврат переплаты.

3. Объединение в ФСС и ПФР. Создание единого социального фонда России (СФР). Единый объект, необлагаемые суммы и предельная величина базы для расчета взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Ставки страховых взносов на 2023 год. Объединение льготных категорий плательщиков в три группы. Изменение правил расчета и уплаты взносов, состава отчетности и порядка ее сдачи, а также условий назначения пособий.

4. Электронный документооборот в сфере трудовых отношений. Порядок взаимодействия информационной системы работодателя и портала Госуслуг для обмена электронными кадровыми документами. Алгоритм введения в организации электронного документооборота. Перечень документов, категории работников, которые переходят на ЭКДО. Виды электронной подписи.

5. Особенности регулирования трудовых отношений.  Правительственный перенос выходных в 2023 году. Разъяснения Роструда о работе в особых условия и видах времени отдыха. Особый режим труда и отдыха в организациях ОПК. Изменение в законодательстве о персональных данных.

6. Средний заработок. Методика расчета и порядок применения в нестандартных ситуациях.

7. График отпусков на 2023 год. Второй отпуск родителям детей-инвалидов с 2023 года.

8. Удержания из заработной платы. Виды, очередность и ограничения. Заявление о сохранении прожиточного минимума через суперсервис «Цифровое исполнительное производство» на Госуслугах.

9. Пособия по социальному страхованию. «Проактивный» механизм назначения и выплаты пособий. Работа на больничном и в отпуске по уходу за ребенком – позиция ФСС. Обновленные правила возмещения из ФСС расходов на оплату дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами. Новый список застрахованных лиц с 2023 года. Условия для получения пособий исполнителей по договорам ГПХ и временно пребывающих иностранцев. Отмена справки 182н.

10. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Обновленный отчет о расходах на травматизм. Компенсация молока и «коронавирусных» расходов за счет взносов на травматизм. Новый порядок расследования и учета несчастных случаев и профзаболеваний работников. Компенсации за вредные условия до утверждения результатов СОУТ.

11. ПФР. Поправки в формы персотчетности и правила их заполнения. Новая форма персонифицированной отчетности для работодателей летчиков и шахтеров. Включение в сведения о трудовой деятельности работника информации о социальном страховании- новая редакция ст. 66.1 ТК РФ с 2023 года Новый бланк сведений о трудовой деятельности СТД-СФР с 2023 года.

12. Страховые взносы и отчетность. Завершение периода отсрочки по уплате страховых взносов. Контроль права на пониженный тариф, доплата и уточненная отчетность. Форма Расчета по страховым взносам и ее контрольные соотношения.

13. НДФЛ. Завершение периода моратория на банкротство 2 октября. Доходы, облагаемые по ставке 13% и 15%. НДФЛ с доходов дистанционщиков, которые работают за границей. Новации 2023 года: стандартный вычет на недееспособных детей без зависимости от их возраста, лимиты компенсаций удаленщикам и суточных для разъездной работы. Новое определение даты получения дохода в виде оплаты труда с 2023 года. Актуальные сроки уплаты НДФЛ  в 2023 году,  с учетом переносов из-за выходных и праздничных дней. Обновление формы 6-НДФЛ с 2023 года.

14.  Расчеты с самозанятыми гражданами. Причины аннулирование постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД. Контроль перевода действующих или бывших работников в самозанятые. Ответственность за попытки легализации конвертной схемы оплаты труда.

15. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Прием на работу беженцев и лиц, получивших убежище. Постановка иностранных граждан и лиц без гражданства на миграционный учет в электронном виде через портал Госуслуг. Включение иностранных работников без статуса ВКС в систему ОМС. Новые условия для получения медицинской помощи и пособий временно пребывающими иностранцами с 2023 года.

16. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Дата и время: 28 октября (пятница) 10:00-16:00

Лектор: Леонов Александр Владимирович — управляющий партнер Консалтинговой группы, член Экспертного совета по налоговому законодательству при Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам, аттестованный аудитор автор и соавтор ряда материалов в периодических изданиях и справочных пособий по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

План семинара:

Переход с 01.01.2023 на уплату единого налогового платежа и правила ведения единого налогового счета налогоплательщика (обзор Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

Новые определения и понятия, вводимые в НК РФ;

Порядок отражения поступлений и обязательств на едином налоговом счете;

Новые правила взыскания налоговой задолженности;

Новые правила зачета и возврата налоговых платежей в бюджет;

Изменения в правилах переноса сроков уплаты налогов, сборов, взносов;

Изменение сроков уплаты и сроков представления налоговой отчетности по всем основным платежам в бюджет (НДС, НДФЛ, налог на прибыль организаций и пр.);

Новый вид налоговой отчетности, обязательной к представлению налогоплательщиками и налоговыми агентами;

Переходные положения, предусмотренные Законом.

Изменения НК РФ, предусмотренные другими федеральными законами, принятыми 14.07.2022, в том числе:

изменения НК РФ, связанные с объединением Пенсионного фонда и Фонда социального страхования и введением единого тарифа страховых взносов;

 изменения второй части НК РФ, обозначенные как «предоставление мер налоговой поддержки»;

 льготы для IT-отрасли, введение правил налогообложения операций с цифровыми финансовыми активами, поддержка капиталовложений и пр.

 Краткий обзор изменений НК РФ, принятых в первом полугодии 2022 года, в том числе:

налоговые пени для организаций в период 2022 – 2023 гг.;

особые правила учета курсовых разниц;

упрощенные правила применения заявительного порядка возмещения НДС;

самые важные изменения по НДФЛ, транспортному налогу;

краткий обзор прочих налоговых правок (изменения, касающиеся оборота драгметаллов и изделий из них, гостиничных услуг и пр.).

Практика применения в 2022 году новых ФСБУ:

Будут рассмотрены наиболее сложные вопросы, выявленные в практике применения:

• ФСБУ 6/2020 «Основные средства»;
• ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»;
• ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» и др.