Бухгалтерская и налоговая отчетность за 9 месяцев 2022 года. Актуальные изменения налогового законодательства. Куликов А.А. 09.12.2022

Уважаемые партнеры!

Предлагаем Вам посетить  совместный семинар

ООО «Ваше Право Консультант Плюс» и Палаты профессиональных бухгалтеров и аудиторов на тему:

«Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2022 год. Обзор изменений налогового законодательства в 2022 году»

Дата и время: 9 декабря (пятница) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

Общие вопросы

  1. Поправки в законодательство, связанные с проведением частичной мобилизации:
    1.1. «кредитные каникулы»;
    1.2. «налоговые каникулы»;
    1.3. «арендные каникулы»;
    1.4. мораторий на исполнительное производство;
    1.5. введение особых процедур в сфере трудовых отношений;
    1.6. учёт в составе затрат расходов на материальную поддержку мобилизованных лиц.
  2. Изменения в применении стандартов бухгалтерского учёта: ФСБУ 25/2018 «Аренда», ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
  3. Последние изменения в сфере валютных операций:
    3.1. сделки с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами;
    3.2. исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
    3.3. введение возможности осуществления зачётов и цессий по валютным контрактам.
  4. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
    4.1. формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
    4.2. возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении «старых» сумм;
    4.3. переходные положения, связанные со взысканием «старых» задолженностей;
    4.4. введение с 2023 года единого срока представления налоговой отчётности и уплаты налогов;
    4.5. уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
    4.6. новые правила зачёта и возврата налоговых платежей;
    4.7. изменения в процедуре взыскания налоговой задолженности;
    4.8. новые основания для освобождения от налоговой ответственности.
  5. Взаимодействие с налоговыми органами: недостоверность сведений в ЕГРЮЛ и оспаривание таковых, споры по необоснованной налоговой выгоде, представление уточнённой налоговой декларации, нарушение процедуры налоговыми органами, обжалование решений налогового органа, вопросы административной ответственности.

НДС

  1. Изменения по НДС:
    1.1. введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
    1.2. изменение с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС, в том числе налоговыми агентами по НДС;
  2. вопросы формирования налоговой базы по НДС:
    2.1. признание расчётов в рамках возмещения убытков объектом обложения НДС;
    2.2. выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
    2.3. «скрытые» формы реализации: безвозмездная передача товаров (работ, услуг), манипулирование ценами в рамках сделок между взаимозависимыми лицами, «прикрывающие» взаиморасчёты как часть оплаты по реализации.
  3. вопросы применения налоговых вычетов:
    3.1. при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций и последующем изменении цели назначения конечного продукта;
    3.2. документальное подтверждение права на налоговый вычет;
    3.3. применение налогового вычета при неправильном указании размера ставки НДС.

Налог на прибыль

  1. 1. Изменения по налогу на прибыль:
    1.1. расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;
    1.2. изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП, в том числе налоговыми агентами;
    1.3. отражение по итогам 2022 года курсовых разниц.
  2. Отдельные вопросы формирования доходов:
    2.1. получение имущества в результате проведения операций с аффилированными лицами;
    2.2. уменьшение уставного капитала организации;
    2.3. прощение долга;
    2.4. безвозмездное пользование имуществом третьих лиц.
  3. Отдельные вопросы формирования расходов:
    3.1. принцип соотносимости доходов и расходов;
    3.2. документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;
    3.3. вопросы признания отдельных расходов:
    3.3.1. заработная плата и премии сотрудникам;
    3.3.2. формирование стоимости основных средств и нематериальных активов;
    3.3.3. расходы по имущественному страхованию;
    3.3.4. признание убытков: стихийные бедствия, действия недружественных стран, списание дебиторской задолженности.

Зарплатные налоги

  1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
    1.1. новые тарифы страховых взносов;
    1.2. объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
    1.3. изменение состава и формата отчётности по страховым взносам: объединение форм отчётности, отмена СЗВ-М, отмена справки о сумме заработка;
    1.4. изменение в системе медицинского страхования в отношении иностранных работников;
    1.5. изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП;
  2. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.
  3. Отдельные вопросы формирования базы по страховым взносам: оплата проживания работников, пересчёт отпускных при увольнении.
  4. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
    4.1. новая дата признания дохода по заработной плате;
    4.2. новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
    4.3. новые формы отчётности по НДФЛ для налоговых агентов;
    4.4. особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре.
  5. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДФЛ: статус налогового резидента и отсутствие такового, оплата проживания работников, выплаты в пользу «фиктивного» предпринимателя или самозанятого.

Имущественные налоги

  1. Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении «дорогих» автомобилей, а также в отношении транспортных средств, числящихся в угоне.
  2. Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.
  3. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта. Право налоговых органов на проверку правильности отражения в бухгалтерском учёте объектов недвижимости.
    Ответы на вопросы и практические рекомендации.

*Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в законодательные акты, имеющие отношение к заявленной теме.





    Напомнить:

    Решите задачку (антиспам): 9 + 1 =

    Яндекс.Метрика