Семинары в Санкт-Петербурге

Дата и время: 17 ноября (среда) 10:00-17:00

Лектор: Морозова Ирина Владимировна — специалист-практик по вопросам расчетов с персоналом по оплате труда, действительный член ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций по вопросам труда и заработной платы.

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Батайский пер. 3А, отель «Sokos Olympia Garden»

В программе семинара:

1. Поправки в законодательство – принятые и запланированные. Очередное повышение МРОТ в 2022 году. Разъяснения Роструда об особенностях дистанционной занятости сотрудников. Апгрейд раздела X «Охрана труда» ТК РФ с 2022 года. Новый порядок оплаты простоев.
2. Электронный документооборот в сфере трудовых отношений. Новые сервисы порталов «Работа в России» и Госуслуг для создания электронных документов. Электронная форма трудового договора. Дальнейшее развитие электронных цифровых процессов на основе технологии блокчейн.
3. Отпуска. Особенности составления графика отпусков на 2022 год. Перенос выходных дней в 2022 году. Расчет среднего заработка. Сроки оплаты отпуска по графику и вне графика.
4. Порядок и сроки выплаты заработной платы. Расчетные листки: форма, сроки выдачи, ответственность за невыдачу. Компенсация за задержку выплату зарплаты и социальных пособий.
5. Расчеты при увольнении. Правила выплаты выходных пособий, среднего заработка на период трудоустройства. Выплаты по соглашению сторон: особенности удержания НДФЛ и взносов. Компенсация за отпуск при увольнении. Удержание за неотработанные дни отпуска.
6. Контроль органов занятости за трудоустройством и увольнением граждан. Формирование отчетности в службу занятости на ресурсе «Работа в России». Единая цифровая платформа в сфере занятости с 2022 года.
7. Электронные трудовые книжки – от бумаги к цифре. Порядок и сроки представления формы СЗВ-ТД в 2021 году, ответственность. Выписка из ЭТК – формы СТД-Р и СТД — ПФР.
8. Новое в расчете пособий. Правила оплаты пособий. Возмещение из ФСС расходов на оплату дополнительных выходных родителям детей-инвалидов. Перечисление пособий на карты «МИР».
9. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Объект, база и тарифы страховых взносов на травматизм. Скидки и надбавки к тарифу. Форма 4-ФСС, порядок ее заполнения и представления. Изменения в правила спецоценки и медосмотров.
10. Страховые взносы. Объект обложения, база и тарифы страховых взносов — общие и дополнительные. Особые правила расчета страховых взносов для субъектов МСП. Пониженные тарифы страховых взносов для общепита и новая форма расчета по страховым взносам с 2022 года.
11. Отчетность в ПФР РФ. Ежемесячная форма СЗВ-М. Поправки в правила заполнения СЗВ-СТАЖ за 2021 год в части периодов профобучения и дополнительного профобразования.
12. НДФЛ. Налоговые вычеты – стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Прогрессивная ставка НДФЛ, автоматическое представление налоговых вычетов. Зачет в счет уплаты НДФЛ стоимости патента. Особенности заполнения формы 6-НДФЛ и ее контрольные соотношения.
    Налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги. Отмена 3-НДФЛ при продаже недорогой недвижимости. Новая форма 6-НДФЛ с 2022 года. Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2021 год.
13. Удержания из заработной платы. Очередность удержаний, ограничения по размеру для разных видов удержаний. Новые правила оформления платежных документов на выплату заработной платы. Неприкосновенность дохода в размере прожиточного минимума.
14. Риск — ориентированный контроль ФНС зарплатной отчетности. Контрольные соотношения для 6 НДФЛ и РСВ для проверки на соответствие МРОТ и среднеотраслевой зарплате. Обязанность предоставления пояснений с указанием причин низкой зарплаты работников.
15. Статистическая отчетность по зарплате. Электронная статистическая отчетность. Нулевые отчеты, штрафы за нарушения. Цифровая аналитическая платформа Росстата с 2022 года.
16. Налог на профессиональный доход (НПД). Правовое регулирование, документальное оформление и расчеты с самозанятыми гражданами. Риски переквалификации отношений в трудовые.
17. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Продление временных миграционных правил до конца 2021 года. Допустимая доля иностранной рабочей силы на 2022 год. Дактилоскопия, фоторегистрация и медосвидетельствование иностранных граждан с декабря 2021 года. Реформа миграционных режимов. Электронный патент и авансовый налог. Проверочные листы МВД.
18. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

*Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и других законодательных актов, имеющих отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

Записаться на семинар:

Дата и время: 22 сентября (среда) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Батайский пер. 3А, отель «Sokos Olympia Garden»

В программе семинара:

Общие вопросы

1. Вопросы применения валютного законодательства:
   нарушение порядка перечисления валютных средств вследствие применения межгосударственных санкций;
   выплата заработной платы наличными денежными средствами трудовым мигрантам;
2. Определение критериев для отнесения к субъектам малого предпринимательства (реестр СМП) (практика ВС РФ);
3. Возможность взыскания в качестве убытков налоговых потерь из-за недобросовестности контрагентов;
4. Некоторые вопросы прослеживаемости товаров;
5. «Симметричные корректировки» при установлении налоговыми органами признаков недобросовестности поведения налогоплательщика;
6. Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
   аннулирование налоговых деклараций: полномочия налоговых органов и способы защиты со стороны налогоплательщиков;
   сроки и глубина выездной налоговой проверки, последствия нарушения указанных сроков; течение сроков на принудительное взыскание налога;
   истребование документов в рамках налоговых проверок и вне мероприятий налогового контроля;

НДС

1. Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности освобождение от НДС услуг общественного питания;
2. Определение места реализации работ (услуг), а также налоговой базы в зависимости от условий договоров;
3. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС:
   бонусы (премии) как элементы налоговой базы (практика ВС РФ);
   операции по представлению имущества в безвозмездное пользование, в том числе в рамках совместного использования взаимозависимыми лицами;
   передача имущества в счёт дивидендов, а также при совершении иных операций инвестиционного характера;
4. Применения налоговых льгот по НДС:
   передача прав на программные продукты;
   услуги заказчиков-застройщиков в отношении многоквартирных домов;
5. Вопросы применения налоговых ставок и доказывания обоснованности применения таковых;
6. Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг).

Налог на прибыль

1. Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:
   начисление амортизации после реконструкции (модернизации) основного средства;
   запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, зачисляемых в бюджет;
   продление ограничения на перенос убытка по итогам года;
   возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности;
2. Признание отдельных видов доходов: передача имущества в счёт погашения дивидендов, а также при осуществлении иных операций инвестиционного характера, операции по безвозмездному пользованию имуществом третьих лиц;
3. Признание отдельных видов расходов:
   материальные расходы – документальное подтверждение производственных расходов, правильный учёт для целей налогообложения стоимости возвратных отходов;
   расходы по оплате труда – дополнительные отпуска работникам, компенсации дистанционным сотрудникам и сотрудникам с разъездным характером работы;
   основные средства – определение первоначальной стоимости основного средства, отнесение к амортизационной группе и последствия ошибки в выборе таковой, расходы на ремонт основного средства;
   прочие расходы – рекламные расходы, банковские услуги;
4. Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.

Зарплатные налоги

1. Разъяснения по заполнению форм отчётности СЗВ-М и СЗВ-ТД;
2. Исключения из состава объекта обложения страховыми взносами: компенсационные выплаты дистанционным сотрудникам, сотрудникам с разъездным характером работ, иных установленных выплат;
3. Применение пониженных тарифов страховых взносов:
   страхователи – ИТ-организации;
   страхователи – субъекты малого предпринимательства;
4. Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания;
5. Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
6. Разъяснения по применению ставки НДФЛ в размере 15% и ставки в размере 30% в отношении сотрудников – нерезидентов, в том числе в отношении дистанционных сотрудников;
7. Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат дистанционным сотрудникам и сотрудникам с разъездным характером работы;
8. Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ.

Транспортный налог

1. Изменения по транспортному налогу, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
2. Неточности в данных о мощности транспортного средства и его типе: налоговые последствия;

Имущественные налоги

1. Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности в части сроков уплаты налога;
2. Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и основания;
3. Представление сведений о движимом имуществе в налоговой декларации по налогу на имущество организаций.

*Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и других законодательных актов, имеющих отношение к тематике проведения семинара.

Записаться на семинар:

В соответствии с пунктом 1 статьи 269 НК РФ по долговым обязательствам любого вида доходом (расходом) признаются проценты, исчисленные исходя из фактической ставки, если иное не установлено данной статьей.

По долговым обязательствам любого вида, возникшим в результате сделок, признаваемых в соответствии с НК РФ контролируемыми сделками, доходом (расходом) признается процент, исчисленный исходя из фактической ставки с учетом положений раздела V.1 НК РФ, если иное не установлено статьей 269 НК РФ.

Пунктом 1.1 статьи 269 НК РФ установлен порядок признания доходов (расходов) в виде процентов по сделкам, признаваемым в соответствии с НК РФ контролируемыми.

Так, по долговому обязательству, возникшему в результате сделки, признаваемой в соответствии с НК РФ контролируемой сделкой, налогоплательщик вправе:

-признать доходом процент, исчисленный исходя из фактической ставки по таким долговым обязательствам, если эта ставка превышает минимальное значение интервала предельных значений, установленного пунктом 1.2 статьи 269 НК РФ;

-признать расходом процент, исчисленный исходя из фактической ставки по таким долговым обязательствам, если эта ставка менее максимального значения интервала предельных значений, установленного пунктом 1.2 статьи 269 НК РФ.

При несоблюдении вышеуказанных условий, установленных абзацами первым — третьим пункта 1.1 статьи 269 НК РФ, по долговым обязательствам, возникшим в результате сделок, признаваемых в соответствии с НК РФ контролируемыми сделками, доходом (расходом) признается процент, исчисленный исходя из фактической ставки с учетом положений раздела V.1 НК РФ.

В целях НК РФ контролируемыми сделками признаются сделки между взаимозависимыми лицами с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.14 НК РФ.

Учитывая изложенное, проценты, исчисленные по долговым обязательствам, учитываются для целей налогообложения прибыли организаций исходя из фактической ставки, когда указанные обязательства возникают из сделок между взаимозависимыми лицами, которые не признаются контролируемыми сделками или признаются контролируемыми сделками для целей НК РФ, но при этом выполняются условия, установленные абзацами первым — третьим пункта 1.1 статьи 269 НК РФ.

Сегодня многих волнует вопрос о том что делать сотрудникам или с сотрудниками, которые не хотят прививаться: мед-отвод, аллергия, беременность или не мотивированный отказ (пока что закон не обязывает мотивировать данный вопрос в объяснительной). Как вести себя работодателю и работнику в такой не простой ситуации? На сегодняшний день она регламентирована законодательством не достаточно чётко.

Партнёрский материал — по ссылке. Рекомендуем обратиться к нему. Материал изложен максимально ёмко и содержательно.

Коротко, ответы просты:

1. Можно отказаться от прививки? — Закон не запрещает. Так что можно отказаться, можно согласиться.
2. Чем грозит отказ? — Отстранением от работы или переводом на дистанционную работу.
3. Стоит ли работнику искать правду в суде при отстранении от работы? — скорее нет. Суды придерживаются правомерности отстранения.
4. Как оформить отказ от прививки? — в свободной но письменной форме.
5. Правомерно ли увольнение при отказе прививаться? — Нет.

Более подробно проблема рассмотрена в материалах журнала «Главная книга». Ссылка выше, ссылка здесь.

С 1 июля в УПД нужно добавить новую строку из-за изменения в счете-фактуре

ФНС разъяснила: если используете рекомендованную форму УПД со статусом «1», в нее нужно добавить строку 5а счета-фактуры. Ее включают в счет-фактуру с 1 июля. Там отражают документы об отгрузке.

Полагаем, если организация использует свою форму, ее тоже нужно изменить. УПД должен соответствовать действующему счету-фактуре.

О других изменениях в счете-фактуре с 1 июля см. в нашей новости.

Документы: Письмо ФНС России от 17.06.2021 N ЗГ-3-3/4368

Что нужно знать об УПД

ЦБ РФ предложил банкам до конца сентября продолжить реструктуризацию кредитов для субъектов МСП

В России вводят дополнительные ограничения в связи с распространением коронавируса. Малый и средний бизнес, как указал Центробанк, все еще нуждается в поддержке. Поэтому кредитным организациям стоит продолжать рассматривать и удовлетворять заявления о реструктуризации кредитов.

Возможность обратиться с заявлением рекомендуют оставить на весь III квартал, т.е. до 30 сентября включительно. Как и прежде, условия реструктуризации банк определяет в своей программе. Остается в силе и предложение применять подход в случае, если заемщик обращается за реструктуризацией повторно.

И снова ЦБ РФ советует банкам не начислять неустойку, пени и штраф, если кредитный договор не исполнили или исполнили ненадлежащим образом. Кредиторам и бюро кредитных историй желательно не учитывать реструктуризацию как фактор, который ухудшает историю заемщика.

Документ: Информационное письмо Банка России от 29.06.2021 N ИН-06-59/44

Вакциной от коронавируса «Спутник V» разрешили прививать беременных

Беременность больше не является противопоказанием для вакцинации препаратом «Гам-Ковид-Вак». Прививку можно делать беременным с высоким риском тяжелого течения COVID-19. Об этом сообщил министр здравоохранения России на заседании координационного совета по борьбе с коронавирусом.

Решение принято с учетом положительных результатов доклинических исследований безопасности вакцины, а также накопленных данных по эффективности и безопасности в клинических исследованиях и пострегистрационном периоде.

Документ: Информация с сайта Правительства от 25.06.2021 (http://government.ru/news/42609/)

Для заключения договора ОСАГО техосмотр станет необязательным с 22 августа

Для покупки полиса ОСАГО больше не нужно будет (ст. 4, пп. «а» п. 4 ст. 11 закона):

• проходить техосмотр;
• представлять страховщику информацию о диагностической карте или свидетельство о техосмотре тракторов и самоходных машин.

Сейчас информацию или свидетельство не предъявляют лишь в исключительных случаях.

Также отменят обязанность страховщиков перед продажей полиса проверять, проводили техосмотр или нет (пп. «г» п. 4 ст. 11 закона).

Изменения вступят в силу 22 августа.

Новый закон предусматривает и другие положения. В основном они касаются иностранных страховых компаний.

Документ:

Федеральный закон от 02.07.2021 N 343-ФЗ