Общие вопросы
- Переходные положения новых стандартов бухгалтерского учёта и соответствующие изменения учётной политики;
- Вопросы применение с 01.01.2022 года цифровых подписей: «монополия» ФНС РФ и минимизация рисков;
- (Не)правомерное аннулирование налоговых деклараций: способы защиты интересов налогоплательщика;
- Соотношение «симметричных корректировок» при установлении налоговыми органами налоговых схем и предельных сроков на возврат излишне уплаченных налогов (практика ВС РФ);
- Практика применения статьи 54.1 НК РФ: доказывание (не)добросовестности налогоплательщика;
- Применение «налоговых оговорок» в договорах; вопрос фиксации в учёте оговорок в договорах об исполнении обязательства (оплате);
- Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами (налоговая «миграция», оспаривание исключения контрагента из ЕГРЮЛ).
НДС
- Переходные положения новых стандартов бухгалтерского учёта и соответствующие изменения учётной политики;
- Вопросы применение с 01.01.2022 года цифровых подписей: «монополия» ФНС РФ и минимизация рисков;
- (Не)правомерное аннулирование налоговых деклараций: способы защиты интересов налогоплательщика;
- Соотношение «симметричных корректировок» при установлении налоговыми органами налоговых схем и предельных сроков на возврат излишне уплаченных налогов (практика ВС РФ);
- Практика применения статьи 54.1 НК РФ: доказывание (не)добросовестности налогоплательщика;
- Применение «налоговых оговорок» в договорах; вопрос фиксации в учёте оговорок в договорах об исполнении обязательства (оплате);
- Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами (налоговая «миграция», оспаривание исключения контрагента из ЕГРЮЛ).
Налог на прибыль
- Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:
- начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного средства;
- запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, возмещаемых бюджету;
- продление ограничения на перенос убытка по итогам года;
- возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности;
- Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы;
- Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов;
- Признание отдельных видов расходов:
- документальное оформление производственного процесса, надлежащий учёт возвратных отходов и брака;
- дополнительные отпуска работникам, компенсации работникам с особыми условиями труда, организация питания работников;
- формирование первоначальной стоимости основных средств, ремонт основного средства как основание для увеличения первоначальной стоимости или стоимости незавершённого производства;
- рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией;
- Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.
Зарплатные налоги
- Разъяснения по заполнению форм отчётности СЗВ-М и СЗВ-ТД;
- Последние разъяснения по применению пониженных тарифов страховых взносов (для ИТ-организации, для СМП);
- Повышенные страховые взносы за «вредность»;
- Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания (условия применения);
- Переквалификация договоров с ИП и самозанятыми гражданами в трудовые договоры;
- Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
- Предстоящие изменения по исчислению НДФЛ в отношении дистанционных сотрудников-нерезидентов;
- Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат работникам с особыми условиями труда;
- Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогам года (заработная плата за декабрь, «досрочное» отражение доходов).
Транспортный налог
1. Изменения по транспортному налогу, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
2. Устранение неточностей данных о мощности транспортного средства и его типе, сообщение в налоговый орган об объекте налогообложения.
Имущественные налоги
1. Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности в части сроков уплаты налога;
2. Исчисление остаточной стоимости основного средства для целей налогообложения в связи с вступлением в силу ФСБУ 6/2021;
3. Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и ос1нования.
*Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ГК РФ, НК РФ и других законодательных актов, имеющих отношение к тематике проведения семинара.
Для очного посещения семинара необходим QR-код о вакцинации или о перенесенном заболевании COVID – 19, либо справку о медотводе от вакцинации.