Заработная плата и трудовые отношения в 2024 и 2025 годах.

Лектор: Морозова Ирина Владимировна — специалист-практик по вопросам расчетов с персоналом по оплате труда, действительный член ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций по вопросам труда и заработной платы.

План семинара:

1. Новые инструменты налогового контроля. Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с незаконной налоговой оптимизацией, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости и борьбе с задолженностью по зарплате. Программа АСК – НДФЛ по контролю за доходами физлиц. Ответственность за перевод работников на НПД с оказанием услуг взаимозависимому лицу. Последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.
2. 
   Единый налоговый счет. Обновление формы заявления на выдачу справки о сальдо ЕНС. Уведомление по ЕНП и его контрольные показатели. Вывод из состава ЕНП дополнительных страховых взносов для сотрудников, занятых в авиационной и угольной отраслях с 2025 года.
3. 
   НДФЛ-2024. Совокупность налоговых баз. Особенность формирования налоговой базы по дивидендам. Изменения правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные. Размеры необлагаемых компенсаций дистанционщикам, вахтовикам, полевым работникам. НДФЛ с дохода дистанционного сотрудника за пределами РФ. Форма 6-НДФЛ и взаимоувязка ее показателей с уведомлениями по НДФЛ.

4. НДФЛ-2025. Новые совокупности налоговых баз и прогрессивная шкала. Новая пятиступенчатая шкала ставок НДФЛ. Сохранение двухступенчатой шкалы НДФЛ для отдельных видов дохода. Новые размеры стандартных вычетов на детей и увеличение лимита дохода для них. Отмена заявления на получение детского вычета. Новый налоговый вычет гражданам, сдавшим нормы ГТО и прошедшим диспансеризацию. Сроки, размер и условия получения от СФР налогового кешбэка для семей с детьми. Новый срок для признания неудержанного НДФЛ по итогам года. Изменения в классификаторах для заполнения справки о доходах. Новая форма 3-НДФЛ за 2024 год. Автоматическое определение статуса налогового резидента с помощью АИС «Налог-3» с 2025.

5. Страховые взносы. Облагаемые и необлагаемые выплаты. Сниженные тарифы по страховым взносам для IT-компании, общепита и др. Условия применения пониженного тарифа МСП по обрабатывающему производству с 2025 года. Взносы за исполнителей по ДГПХ. Особый расчет взносов для иностранцев, не подлежащих страхованию в соответствии с международным договором. Контрольные соотношения ПСФЛ с формой РСВ. Новая форма РСВ с 1 квартала 2025 года.

6. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам. Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1. Основные показатели по ОКВЭД на 2025 год для надбавок и скидок к тарифам взносов на травматизм. Переход на определение класса проф. риска по данным об основном виде деятельности из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Упрощение регистрации страхователей в СФР с 2025 года. Новая методика по проведению СОУТ с сентября 2024 года.

7. Социальный фонд России. Форма ЕФС-1 при приемах, переводах и увольнениях, договорах ГПХ, страховом стаже за год и в межотчетный период. Рекомендации СФР по корректировке ЕФС-1.

• Порядок взаимодействия работодателей с СФР в части пособий. Сохранение пособия по уходу за ребенком при выходе на работу. Суммирование выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом. Причины отказа в возмещении расходов на оплату дополнительных выходных дней за детьми-инвалидами и их налоговые последствия. Порядок выплаты социальных пособий исполнителям по ДГПХ. Выплата пособия на погребение напрямую из СФР с 2025 года.

8. Контроль за соблюдением требований ТК РФ. Мораторий на плановые проверки и обновленные критерии риска внеплановых проверок до 2030 года. Создание реестра категорирования объектов контроля и внедрение на его основе механизма самообследования подконтрольных лиц.

9. Актуальные проблемы 2 полугодия в расчете зарплаты и трудовых отношениях. Новые правила оплаты сверхурочной работы. Оптимизация ЛНА, минимальный и максимальный размер доплаты за сверхурочную работу. Особенности расчета и доплаты за сверхурочную работу при СУРВ. Правила премирования, компенсация отгулов при увольнении; проценты за нарушение сроков расчета с работниками. Перенос выходных дней в 2025 году. Индексация МРОТ с 2025 года.

10. Отпуска. Составление графика отпусков на 2025 год. Стаж для отпуска. Удлиненный и дополнительный отпуска. Расчет среднего заработка и индексация отпускных. Отпуска не по графику. Отпуск и больничный. Перенос и отзыв из отпуска. Отпуск с последующим увольнением.

11. Удержания из заработной платы. Основания, порядок, размеры и очередность удержаний.

• Открытый реестр должников по алиментам. Соглашение между РФ и Республикой Беларусь о порядке взаимного исполнения судебных постановлений по делам о взыскании алиментов.

12. Увольнение. Сроки и особенности расчетов при увольнении. Расширение категорий работников, защищенных от увольнения. Облагаемые и необлагаемые выплаты при увольнении.

13. Отчеты в службу занятости. Профилирование работодателей для адресной поддержки в сфере занятости. Правила временного перевода работников к другому работодателю по направлению службы занятости. Новые правила расчета квоты рабочих мест для приема на работу инвалидов. Обновленные формы отчетности работодателей перед Центром занятости.

14. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Новые миграционные требования. Изменения по правовому положению и зарплате ВКС. Изменение системы квотирования иностранных работников на 2025 год. Новый порядок привлечения иностранных работников на территории ОЭЗ. Закон о противодействии незаконной миграции. Изменение системы правовых статусов иностранцев. Создание реестров иностранных работников и их работодателей.

15. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

 * Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.