Основные вопросы в связи с принятием законов, предусматривающих изменение налоговой системы РФ с 2025 года (НДФЛ, налог на прибыль, спецрежимы, дробление бизнеса и налоговая амнистия, иные вопросы)

Дата и время: 11 ноября (понедельник) 10:00-17:00

 Лектор: Леонов Александр Владимирович — управляющий партнер Консалтинговой группы, член Экспертного совета по налоговому законодательству при Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам, аттестованный аудитор автор и соавтор ряда материалов в периодических изданиях и справочных пособий по бухгалтерскому учету и налогообложению.

 Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

На семинаре будут рассмотрены следующие федеральные законы, принятые по итогам летней сессии Федерального Собрания РФ, положения которых в целом формируют то, что можно назвать как «Реформа налоговой системы РФ»:

1) Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ, отдельные законодательные акты РФ и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ» (Закон о совершенствовании налоговой системы РФ);

2) Федеральный закон от 13.07.2024 № 179-ФЗ «О ежегодной семейной выплате гражданам РФ, имеющим двух и более детей» (Закон о ежегодной семейной выплате);

3) Федеральный закон от 22.07.2024 № 193-ФЗ «О внесении изменения в статью 217.1 части второй НК РФ» (Закон об уточнении порядка определения минимального предельного срока владения земельными участками, образованными в результате раздела, для целей НДФЛ);

4) Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и отдельные законодательные акты РФ о налогах и сборах» (Реализация отдельных положений основных направлений налоговой политики, принятых вместе с законом о федеральном бюджете на 2024 год);

5) Федеральный закон от 08.08.2024 № 283-ФЗ «О внесении изменения в статью 149 части второй НК РФ» (Закон об освобождении от НДС услуг по индивидуальному жилищному строительству с использованием счетов эскроу);

6) Федеральный закон от 08.08.2024 № 294-ФЗ «О внесении изменений в статью 427 части второй НК РФ» (Закон о применении пониженных тарифов страховых взносов резидентами территорий опережающего развития Дальневосточного федерального округа и свободного порта Владивосток).

В число основных вопросов, связанных с принятием указанных законов, входят:

• изменения с 2025 года ставок налога на прибыль и НДФЛ;
• признание лиц на УСН плательщиками НДС, пересмотр критериев возможности применения УСН;
• повышение налоговой нагрузки на дорогостоящую недвижимость;
• введение нового туристического налога;
• налоговая амнистия при дроблении бизнеса.

Кроме того, на семинаре будут рассмотрены следующие вопросы, предусмотренные указанными выше законами:

• Изменение правил налогообложения по НДФЛ доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах по заемным средствам;
• Введение правил обложения НДФЛ дохода от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной их стоимости;
• Изменение правил налогообложения доходов физических лиц от продажи недвижимого имущества;
• Изменение правил освобождения от НДФЛ выплат при увольнении;
• Изменения правил освобождения от НДФЛ доходов от продажи акций, долей российских компаний и недвижимого имущества;
• Изменения, предусмотренные для ИТ-компаний;
• Изменения, касающиеся повышающих коэффициентов, предусмотренных для учета отдельных видов расходов при налогообложении прибыли
• Введение в главу 25 НК РФ упоминания расходов на адаптацию и модификацию программ для ЭВМ;
• Продление «особого» порядка признания в налоговом учете доходов (расходов) в виде курсовых разниц;
• Отмена требования о направлении в налоговый орган квитанции о подтверждении получения документов и информации по ТКС
• Введение правил определения даты получения из налогового органа документов, направленных налогоплательщику по телекоммуникационным каналам связи;
• Замена с 2026 года свидетельств о постановке на налоговый учет выписками из ЕГРНП;
• Введение возможности безакцептного взыскания налоговых долгов физического лица при получении им статуса ИП;
• Изменение правил направления налогоплательщикам требований о погашении налоговой задолженности;
• Изменения в отношении отражения на едином налоговом счете сумм переплат по отдельным платежам, которые не уплачиваются в бюджет в виде перечисления сумм единого налогового платежа;
• Изменения правил определения оснований для применения налоговой ответственности по статье 122 НК РФ в зависимости от сальдо единого налогового счета налогоплательщика;
• Введение правил перерасчета суммы ранее исчисленного налога для НДФЛ и имущественных налогов по заявлению налогоплательщика – физического лица;
• Изменения правил пересчета налога на сверхприбыль из-за доначислений по результатам налоговых проверок налога на прибыль организаций и др.

Раздаточные материалы будут включать подробную информацию о всех указанных выше и иных изменениях, включая информацию о наиболее существенных изменениях в части уплаты госпошлины при рассмотрении дел в судах и при осуществлении сделок с недвижимостью.