Основные вопросы в связи с принятием законов, предусматривающих изменение налоговой системы РФ с 2025 года (НДФЛ, налог на прибыль, спецрежимы, дробление бизнеса и налоговая амнистия, иные вопросы)
11 ноября
руб.7000Дата и время: 11 ноября (понедельник) 10:00-17:00
Лектор: Леонов Александр Владимирович — управляющий партнер Консалтинговой группы, член Экспертного совета по налоговому законодательству при Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам, аттестованный аудитор автор и соавтор ряда материалов в периодических изданиях и справочных пособий по бухгалтерскому учету и налогообложению.
Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.
В программе семинара:
На семинаре будут рассмотрены следующие федеральные законы, принятые по итогам летней сессии Федерального Собрания РФ, положения которых в целом формируют то, что можно назвать как «Реформа налоговой системы РФ»:
1) Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ, отдельные законодательные акты РФ и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ» (Закон о совершенствовании налоговой системы РФ);
2) Федеральный закон от 13.07.2024 № 179-ФЗ «О ежегодной семейной выплате гражданам РФ, имеющим двух и более детей» (Закон о ежегодной семейной выплате);
3) Федеральный закон от 22.07.2024 № 193-ФЗ «О внесении изменения в статью 217.1 части второй НК РФ» (Закон об уточнении порядка определения минимального предельного срока владения земельными участками, образованными в результате раздела, для целей НДФЛ);
4) Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и отдельные законодательные акты РФ о налогах и сборах» (Реализация отдельных положений основных направлений налоговой политики, принятых вместе с законом о федеральном бюджете на 2024 год);
5) Федеральный закон от 08.08.2024 № 283-ФЗ «О внесении изменения в статью 149 части второй НК РФ» (Закон об освобождении от НДС услуг по индивидуальному жилищному строительству с использованием счетов эскроу);
6) Федеральный закон от 08.08.2024 № 294-ФЗ «О внесении изменений в статью 427 части второй НК РФ» (Закон о применении пониженных тарифов страховых взносов резидентами территорий опережающего развития Дальневосточного федерального округа и свободного порта Владивосток).
В число основных вопросов, связанных с принятием указанных законов, входят:
- изменения с 2025 года ставок налога на прибыль и НДФЛ;
- признание лиц на УСН плательщиками НДС, пересмотр критериев возможности применения УСН;
- повышение налоговой нагрузки на дорогостоящую недвижимость;
- введение нового туристического налога;
- налоговая амнистия при дроблении бизнеса.
Кроме того, на семинаре будут рассмотрены следующие вопросы, предусмотренные указанными выше законами:
- Изменение правил налогообложения по НДФЛ доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах по заемным средствам;
- Введение правил обложения НДФЛ дохода от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной их стоимости;
- Изменение правил налогообложения доходов физических лиц от продажи недвижимого имущества;
- Изменение правил освобождения от НДФЛ выплат при увольнении;
- Изменения правил освобождения от НДФЛ доходов от продажи акций, долей российских компаний и недвижимого имущества;
- Изменения, предусмотренные для ИТ-компаний;
- Изменения, касающиеся повышающих коэффициентов, предусмотренных для учета отдельных видов расходов при налогообложении прибыли
- Введение в главу 25 НК РФ упоминания расходов на адаптацию и модификацию программ для ЭВМ;
- Продление «особого» порядка признания в налоговом учете доходов (расходов) в виде курсовых разниц;
- Отмена требования о направлении в налоговый орган квитанции о подтверждении получения документов и информации по ТКС
- Введение правил определения даты получения из налогового органа документов, направленных налогоплательщику по телекоммуникационным каналам связи;
- Замена с 2026 года свидетельств о постановке на налоговый учет выписками из ЕГРНП;
- Введение возможности безакцептного взыскания налоговых долгов физического лица при получении им статуса ИП;
- Изменение правил направления налогоплательщикам требований о погашении налоговой задолженности;
- Изменения в отношении отражения на едином налоговом счете сумм переплат по отдельным платежам, которые не уплачиваются в бюджет в виде перечисления сумм единого налогового платежа;
- Изменения правил определения оснований для применения налоговой ответственности по статье 122 НК РФ в зависимости от сальдо единого налогового счета налогоплательщика;
- Введение правил перерасчета суммы ранее исчисленного налога для НДФЛ и имущественных налогов по заявлению налогоплательщика – физического лица;
- Изменения правил пересчета налога на сверхприбыль из-за доначислений по результатам налоговых проверок налога на прибыль организаций и др.
Раздаточные материалы будут включать подробную информацию о всех указанных выше и иных изменениях, включая информацию о наиболее существенных изменениях в части уплаты госпошлины при рассмотрении дел в судах и при осуществлении сделок с недвижимостью.