Бухгалтерская и налоговая отчетность за 9 месяцев 2022 года. Актуальные изменения налогового законодательства

Дата и время: 10 октября (понедельник) 10:00-17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович — управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада». Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).

Место проведения: г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, 11-я линия, д. 50*, гостиница «Наш отель», 2 этаж, Желтый зал.

В программе семинара:

Общие вопросы

  1. Изменения в применении стандартов бухгалтерского учёта:
    1. изменение ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
    1. принятие ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»:
      1. изменение критериев отнесения к НМА;
      1. правила оценки и переоценки НМА;
      1. переходные положения и пояснения в бухгалтерской отчётности.
    1. изменение ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
  2. Последние изменения в сфере валютных операций:
    1. сделки с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами;
    1. исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
    1. введение возможности осуществления зачётов и цессий по валютным контрактам.
  3. Интерес со стороны государственных органов к сделкам между взаимозависимыми лицами:
    1. в целях вывода активов от взыскания;
    1. в целях включения в реестр МСП.
  4. Меры государственной поддержки в условиях санкционного давления:
    1. возможность досрочного выкупа лизингового имущества;
    1. субсидирование отдельных видов операций.
  5. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
    1. формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
    1. возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении «старых» сумм;
    1. переходные положения, связанные со взысканием «старых» задолженностей;
    1. введение с 2023 года единого срока уплаты налогов;
    1. уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
    1. новые правила зачёта и возврата налоговых платежей;
    1. изменения в процедуре взыскания налоговой задолженности;
    1. новые основания для освобождения от налоговой ответственности.
  6. Взаимодействие с налоговыми органами:
    1. глубина выездной налоговой проверки;
    1. сроки выездной налоговой проверки и их нарушение;
    1. одновременное применение к виновному лицу мер налоговой и административной ответственности.

НДС

  1. Изменения по НДС:
    1. введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
    1. корректировка с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС;
  2. вопросы формирования налоговой базы по НДС:
    1. определение места реализации в условиях проведения СВО – ЛНР, ДНР и иные регионы проведение СВО;
    1. определение налоговой базы при реализации в регионы проведения СВО;
    1. недостача и пересортица приравнивается к безвозмездной передаче (практика ВС РФ);
    1. выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
    1. соглашения о сотрудничестве (взаимодействии): «скрытая» форма реализации.
  3. вопросы применения налоговых вычетов:
    1. при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций при изменении цели назначения конечного продукта;
    1. применение налоговых вычетов по реализации товаров (работ, услуг) в регионы, в которых проходит СВО;
    1. документальное подтверждение права на налоговый вычет.

Налог на прибыль

  1. Изменения по налогу на прибыль:
    1. расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;
    1. изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП;
  2. Отдельные вопросы формирования доходов:
    1. получение имущества в результате проведения операций с аффилированными лицами:
      1. вклады в имущество (безвозмездная передача);
      1. выход из состава участников и определение стоимости имущества для целей налогообложения;
    1. заёмные операции: аффилированность сторон договора, осведомлённость относительно платежёспособности сторон, целесообразность сделки;
    1. пересмотр внешнеэкономических сделок в целях ухода от особого порядка формирования курсовых разниц;
  3. Отдельные вопросы формирования расходов:
    1. документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;
    1. надлежащая квалификация расходов в зависимости от цели и характера таковых: прямые или косвенные, нормируемые или ненормируемые;
    1. вопросы формирования первоначальной стоимости активов: налоговые правила и сближение бухгалтерского и налогового учётов;
    1. вопросы признания отдельных расходов.

Зарплатные налоги

  1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
    1. новые тарифы страховых взносов;
    1. объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
    1. изменение состава и формата отчётности по страховым взносам: объединение форм отчётности, отмена СЗМ-М, отмена справки о сумме заработка;
    1. изменение в системе медицинского страхования в отношении иностранных работников;
    1. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП;
  2. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.
  3. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
    1. новая дата признания дохода по заработной плате;
    1. новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
    1. особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре.

Имущественные налоги

  1. Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении «дорогих» автомобилей при неполном совпадении конкретной комплектации с вариантами Минпромторга России (практика ВС РФ).
  2. Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.
  3. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.





    Напомнить:

    Решите задачку (антиспам): 95 − = 94

    Яндекс.Метрика